El ministro de Hacienda, Germán Ávila Plazas, aclaró que el decreto no incluye el impuesto del 5×1.000 y que esa propuesta nunca fue una medida oficial. Señaló que la versión surgió de un borrador preliminar y fue descartada antes de la expedición del decreto. El enfoque del recaudo se concentra en patrimonios altos, el sector financiero y consumos específicos.

La declaratoria de emergencia económica ya se encuentra vigente, lo que habilita al Ejecutivo a expedir medidas tributarias temporales mediante decretos con fuerza de ley. Estas decisiones estarán sujetas a control posterior por parte del Congreso y podrán ser revisadas por la Corte Constitucional, conforme a sus competencias.

Te puede interesar: ¿Subir el salario mínimo dispara la inflación? Lo que muestran Brasil, México, Bolivia y Argentina

¿Cómo se activa el paquete tributario de la emergencia económica?

Uno de los principales componentes del decreto es el impuesto al patrimonio. Para el año gravable 2026, el umbral baja a 2.000 millones de pesos y se aplican tarifas progresivas que pueden llegar hasta el 5%. En la práctica, una persona con un patrimonio de 5.000 millones pagaría alrededor de 50 millones al año.

En patrimonios más altos, el impacto es mayor. Quienes tengan activos por 20.000 millones asumirían una carga anual cercana a los 600 millones. El Gobierno sostiene que este diseño busca que el mayor esfuerzo recaiga sobre los contribuyentes con mayor capacidad económica, sin ampliar la presión sobre ingresos medios y bajos.

Otro componente relevante es la sobretasa al sector financiero. La tarifa total del impuesto de renta para bancos y entidades financieras puede alcanzar el 50%. Como referencia, una entidad con una renta gravable de un billón de pesos podría terminar pagando hasta 500.000 millones al Estado.

Según el Ministerio de Hacienda, esta medida busca equilibrar la carga tributaria entre sectores y fortalecer el recaudo en un momento de alta presión fiscal, sin trasladar el impacto de forma directa a los hogares.

¿Qué impuestos cambian y cómo impactan el consumo?

El decreto introduce ajustes en el IVA y en los impuestos al consumo, enfocados en bienes y servicios específicos. Los juegos de suerte y azar operados por internet, tanto desde Colombia como desde el exterior, pasan a estar gravados con una tarifa del 19%, eliminando el tratamiento preferencial que tenían frente a los establecimientos físicos.

También se modifica el régimen de compras por internet desde el exterior. A partir de 2026, solo estarán exentos de IVA los envíos cuyo valor no supere los 50 dólares, frente al umbral anterior de 200 dólares. Esto implica que una mayor proporción de compras digitales internacionales quedará sujeta al impuesto.

En el caso de los licores, el IVA sube del 5% al 19%, con excepción de la cerveza, que mantiene su tratamiento actual. Así, un licor con precio de 100.000 pesos pagará 19.000 pesos de impuesto, frente a los 5.000 que se cobraban antes. El Ejecutivo argumenta que el impacto se concentra en consumos no esenciales.

Dentro del paquete también se incluye un impuesto de normalización tributaria, con una tarifa del 19%, para declarar activos omitidos o pasivos inexistentes. En términos prácticos, quien tenga 1.000 millones de pesos sin declarar deberá pagar 190 millones para legalizar esos recursos, sin sanciones adicionales por años anteriores.

El quinto componente corresponde a un impuesto temporal sobre la extracción de hidrocarburos y carbón, con una tarifa del 1%, aplicable en la primera venta o exportación. El Gobierno sostiene que estos sectores tienen mayor capacidad contributiva y que la medida es proporcional frente a la emergencia fiscal.

Además de los nuevos gravámenes, el decreto incorpora mecanismos para acelerar el recaudo, como reducciones transitorias de sanciones e intereses moratorios y facilidades de pago para obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias en mora.

En conjunto, el paquete busca recaudar cerca de 16 billones de pesos y asegurar recursos adicionales para 2026. El Ejecutivo afirma que el diseño del decreto mantiene criterios de progresividad y focalización, y que no implica un aumento generalizado de impuestos para la mayoría de los colombianos.

Imagen: Generada con IA / ChatGPT

Hoy los híbridos pagan un IVA reducido del 5 por ciento, mientras los de combustión tradicional están gravados con el 19 por ciento. Ese beneficio nació para estimular la movilidad más limpia, pero el Gobierno plantea eliminarlo y aplicar la tarifa general. De acuerdo con el documento de exposición de motivos, la decisión busca fortalecer el recaudo en medio de un déficit estructural y evitar que una tecnología intermedia, que todavía depende de combustibles fósiles, se consolide como la alternativa dominante.

¿Un incentivo que favorece a los más ricos?

Sobre esto, el Ministerio de Hacienda señala que el IVA es la principal fuente de gasto tributario en Colombia y que, en 2023, las exenciones y exclusiones ligadas a este impuesto representaron más de 88 billones de pesos. Buena parte de esa pérdida fiscal proviene de beneficios como el IVA reducido para los vehículos híbridos. Mantenerlos, según la cartera, significa menos recursos para financiar inversión social y proyectos estratégicos.

El Gobierno también advierte un problema de equidad. De acuerdo con el documento, quienes compran híbridos son, en su mayoría, familias de mayores ingresos que sí pueden acceder a un vehículo nuevo. La reducción en la tarifa termina siendo un subsidio regresivo que favorece a los hogares más acomodados y deja por fuera a los de ingresos medios y bajos. En otras palabras, el alivio fiscal no estaría ayudando a democratizar la movilidad sostenible, sino a abaratarle el costo a quienes ya tienen capacidad de compra.

Las cifras presentadas respaldan esta preocupación. En 2024 se vendieron más de 42 mil híbridos frente a apenas 9 mil eléctricos. En lo corrido de 2025 la tendencia continúa: por cada vehículo eléctrico comercializado, se venden más de tres híbridos. Para el Gobierno, esto demuestra que los incentivos tributarios consolidaron a los híbridos como la opción preferida, relegando al carro eléctrico —la verdadera apuesta para alcanzar un transporte de cero emisiones— a un lugar marginal.

Además, el Ministerio de Hacienda enfatiza que este tipo de beneficios tributarios generan distorsiones en el mercado. La medida, en su origen, buscaba preparar la transición hacia tecnologías más limpias, pero terminó consolidando un escenario en el que las familias con más recursos aprovechan un incentivo fiscal costoso para el Estado y de bajo impacto ambiental real.

Una transición que aún necesita condiciones reales

Gravar a los híbridos con la tarifa general de IVA podría equilibrar el mercado y motivar a los compradores con capacidad de pago a inclinarse por autos eléctricos. Según estimaciones de la DIAN, la medida permitiría recaudar alrededor de 146 mil millones de pesos en 2026, recursos que se destinarían a proyectos de energía renovable y movilidad sostenible.

Pero el escenario no está libre de riesgos. El propio documento reconoce que un aumento súbito en los precios de los híbridos podría frenar la renovación del parque automotor y prolongar la circulación de vehículos viejos y altamente contaminantes. También advierte que la infraestructura de carga eléctrica en Colombia sigue siendo limitada. La pregunta que queda abierta es si la clase media encontrará opciones reales para dar el salto hacia tecnologías de cero emisiones o si la decisión solo afectará a quienes hoy logran comprar un híbrido.

Más allá de los vehículos, el proyecto también propone ajustes al IVA en combustibles y biocombustibles. El Gobierno señala que la meta es desmontar tratamientos diferenciales que reducen el recaudo y perpetúan distorsiones. En el caso de la gasolina y el diésel, el aumento sería gradual para evitar choques en sectores productivos, aunque la intención es acercar la carga tributaria al promedio regional y reflejar mejor los costos ambientales de su consumo.

Te puede interesar: Ropa y gadgets importados de Shein, Temu y Amazon ya no serán tan baratos: así afectará el IVA a pedidos menores de 200 dólares

El documento advierte que estas medidas podrían tener un impacto inflacionario transitorio de hasta 0,44 puntos porcentuales en 2026, aunque afectaría en mayor medida a los hogares de ingresos altos y medios. Para los hogares más pobres, el efecto sería limitado debido a la baja participación de combustibles y vehículos en su canasta de consumo. En otras palabras, la carga del ajuste recaería sobre quienes más demandan estos bienes y servicios.

El debate sobre el IVA a los vehículos sintetiza el dilema de fondo: cómo recaudar más sin frenar la innovación ni afectar el bolsillo de los ciudadanos. Eliminar el beneficio a los híbridos puede ser, según el Ministerio de Hacienda, un paso hacia un sistema tributario más justo y hacia una movilidad sostenible. Sin embargo, si no se acompaña de medidas que faciliten el acceso masivo a los eléctricos, existe el riesgo de que se convierta en una estrategia de caja con poco impacto real en la transición energética.

Imagen: Archivo ENTER.CO

Antes, este impuesto solo se aplicaba en propiedades comerciales o mixtas. Ahora, también afectará a conjuntos residenciales si generan ingresos por el alquiler de espacios comunes. Según el Estatuto Tributario, esta actividad se considera “explotación comercial” y debe estar sujeta a impuestos.

Si un conjunto cobra por el uso de salones, parqueaderos adicionales o zonas recreativas, está obligado a incluir el IVA en la tarifa. Para la DIAN, estos cobros representan un servicio gravado, por lo que deben ser declarados y facturados electrónicamente. Si la administración no cumple con este requerimiento, podría enfrentar sanciones económicas y revisiones tributarias.

El cobro del IVA aplica cuando hay una tarifa establecida por el uso de bienes comunes. Si se alquila un salón comunal para un evento privado, el conjunto deberá cobrar el impuesto. Lo mismo ocurre con los parqueaderos para visitantes o espacios recreativos como piscinas y canchas, siempre que su uso implique un pago adicional.

Las cuotas de administración que pagan los residentes no están sujetas al IVA. Esto se debe a que no generan ingresos adicionales para la copropiedad, sino que se destinan exclusivamente al mantenimiento y funcionamiento del conjunto.

Te puede interesar: DIAN revela los impuestos que hay que pagar en marzo: IVA, impuesto a la gasolina, retención en la fuente, son algunos

El porcentaje del IVA es del 19%, lo que significa que si alquilar un salón comunal cuesta $500.000, el residente deberá pagar un total de $595.000. Este incremento en los costos podría desincentivar el uso de las zonas comunes o generar ajustes en las tarifas establecidas por las administraciones.

La aplicación de este impuesto podría afectar la economía de los residentes, ya que encarece el acceso a ciertos servicios dentro del conjunto. Además, representa una carga adicional para los administradores, quienes tendrán que gestionar la facturación y asegurarse de cumplir con la normativa fiscal.

Varios expertos han cuestionado esta medida, argumentando que los cobros en conjuntos residenciales no generan una ganancia real, sino que buscan cubrir costos de mantenimiento. Sin embargo, la DIAN sostiene que cualquier ingreso obtenido por el uso de bienes comunes debe tributar, independientemente de su finalidad.

La entidad ha comenzado a notificar a los conjuntos sobre su obligación de actualizar el Registro Único Tributario (RUT) y facturar correctamente estos servicios. En una primera etapa, la DIAN ha hecho un “llamado” a las copropiedades, pero en el futuro podría imponer sanciones y realizar auditorías para verificar el cumplimiento de la norma.

Si una administración no factura correctamente el IVA, podría enfrentarse a multas y hasta la exigencia de pagos retroactivos del impuesto. Esto implica un riesgo financiero para los conjuntos que no se adapten a tiempo a la nueva regulación.

El debate sobre el IVA en conjuntos residenciales sigue abierto. Mientras la DIAN argumenta que se trata de una actividad comercial, los administradores y residentes consideran que el cobro por el uso de espacios comunes no debería tributar. La implementación de esta medida obligará a muchos conjuntos a ajustar sus procesos contables y de facturación.

Te puede interesar: Nequi ahora te permite recibir dólares y euros ¿Cómo funciona y cuánto puedes recibir? Te contamos

Para los residentes, esta decisión podría traducirse en mayores costos para acceder a servicios dentro de su propio conjunto. Por otro lado, los administradores deberán asumir nuevas responsabilidades tributarias y garantizar que los cobros cumplan con la normativa fiscal.

A medida que la DIAN avance con la fiscalización, se espera que más conjuntos adapten sus procesos para evitar sanciones. En el futuro, podría haber ajustes en la regulación, pero por ahora, los conjuntos residenciales deben prepararse para cumplir con esta nueva obligación fiscal.

Imagen: Arturo Rosenow

Cabe mencionar que, tras los ajustes en tarifas, aumentos salariales y variaciones en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), llega el momento de hacer cuentas con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Marzo de 2025 no será la excepción, ya que es un mes crucial para el pago de varios tributos fundamentales para el funcionamiento del país.

¿Qué hay que pagar en marzo?

Uno de los tributos más importantes que deben pagarse en este periodo es el Impuesto sobre las Ventas (IVA), correspondiente al bimestre enero-febrero de 2025. Las empresas y comerciantes que sean responsables de este impuesto deben presentar y pagar su declaración dentro de estas fechas, según el último número de su NIT.

Además del IVA, también vencen en estas fechas las obligaciones de los agentes de retención y autorretenedores del impuesto sobre la renta y complementarios. Estas entidades deben presentar la declaración y pagar las retenciones practicadas en febrero de 2025.

Otro tributo que debe ser cancelado en este mismo periodo es el Impuesto Nacional al Consumo, que afecta a sectores específicos como restaurantes, bares y la venta de ciertos bienes y servicios. Al igual que en los anteriores casos, la fecha de vencimiento dependerá del último dígito del NIT del contribuyente.

Por otro lado, existen tributos que tienen como fecha límite el 14 de marzo, sin importar el NIT del responsable. Dentro de esta categoría se encuentran los impuestos relacionados con combustibles, el medioambiente y productos específicos.

Te puede interesar: Nequi ahora te permite recibir dólares y euros ¿Cómo funciona y cuánto puedes recibir? Te contamos

Uno de ellos es el Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM, que deben declarar y pagar las empresas dedicadas a la comercialización de estos combustibles. También está el Impuesto al Carbono, una medida que busca mitigar el impacto ambiental generado por el uso de combustibles fósiles.

Otro impuesto que vence en esta fecha es el IVA para prestadores de servicios desde el exterior, que deben pagar empresas extranjeras que ofrecen servicios digitales a consumidores en Colombia.

Además, el Impuesto a las Bebidas Azucaradas y Alimentos Ultraprocesados también debe ser declarado y pagado hasta el 14 de marzo. Esta medida, implementada para reducir el consumo de productos con alto contenido de azúcar y grasas saturadas, afecta a fabricantes e importadores de estos productos.

Por último, las empresas extranjeras con Presencia Económica Significativa (PES) en Colombia tienen hasta esta misma fecha para cumplir con su obligación tributaria.

Cumplir con estas obligaciones tributarias no solo evita sanciones y multas, sino que también contribuye al desarrollo del país. Los impuestos son la principal fuente de ingresos para el Estado y financian sectores clave como educación, salud, infraestructura y programas sociales.

Para evitar inconvenientes, la DIAN recomienda a los contribuyentes revisar con anticipación su situación fiscal y realizar los pagos dentro de los plazos establecidos. Además, es fundamental contar con el apoyo de un contador o asesor financiero para garantizar el cumplimiento adecuado de estas obligaciones.

Imagen: Archivo ENTER.CO

Según el informe, el IVA del 19% sobre los depósitos de los jugadores representaba un impuesto estimado en 1,42 billones de pesos, una cifra que superaba el 50% del ingreso neto del sector, conocido como Gross Gaming Revenue (GGR). Este porcentaje hacía inviable la operación de las plataformas legales, poniendo en riesgo su sostenibilidad económica y fomentando la migración de jugadores hacia sitios ilegales.

La eliminación de este impuesto responde, en parte, a la evidencia presentada en el estudio, que demostró cómo el verdadero impacto económico de las apuestas en línea ha sido sobreestimado. Mientras que el Gobierno calculaba que el sector contribuía con el 4,5% del Producto Interno Bruto (PIB), el análisis de la Universidad del Rosario reveló que la cifra real apenas alcanza el 0,17% del PIB. Esta discrepancia se debe a la confusión entre el volumen total de apuestas (turnover) y el ingreso neto real de los operadores, que en 2023 fue de 2,7 billones de pesos.

Te puede interesar: ¡Ojo! Ya no podrás ingresar a tu app de Bancolombia: Ahora debes descargar una nueva, te contamos cómo

El estudio también develó que, al gravar los depósitos, se desincentivaba el uso de plataformas legales y se incentivaba a los jugadores a recurrir a sitios no regulados. Un ejemplo claro es el caso de Alemania, donde una política fiscal similar en 2021 provocó que el 70% de los jugadores migrara hacia plataformas ilegales, lo que resultó en una disminución del recaudo fiscal y una contracción del mercado regulado.

El riesgo de que los jugadores migraran a plataformas ilegales radica en la ausencia de controles efectivos sobre las prácticas del juego, lo que no solo afecta el recaudo fiscal, sino que también expone a los usuarios a fraudes, falta de garantías en el pago de premios y la promoción de conductas de riesgo.

La Federación Colombiana de Empresarios de Juegos de Suerte y Azar, explica que al eliminar el IVA, las plataformas legales pueden retener a sus usuarios y atraer a nuevos jugadores, fortaleciendo el mercado regulado. Sin embargo, esto plantea un nuevo desafío: el incremento de jugadores podría también conllevar un aumento en los casos de ludopatía, una problemática que requiere medidas preventivas y de control eficaces por parte del Gobierno y las plataformas.

Cabe mencionar que, es fundamental acompañar esta eliminación del IVA con políticas públicas que promuevan el juego responsable. La apertura del mercado podría derivar en un auge de las apuestas, y sin un monitoreo adecuado, existe el riesgo de que más personas desarrollen adicciones al juego.

Por eso, es importante que las autoridades fortalezcan las campañas de concienciación, establecer límites claros de apuestas y garantizar que las plataformas cuenten con herramientas efectivas para detectar y prevenir comportamientos problemáticos.

Imágenes: Archivo ENTER.CO

Para saber si puedes recibir este beneficio estos son los pasos para realizar la consulta:

1. Ingresa a la página web: Ve al sitio web del Departamento para la Prosperidad Social (DPS) o a la página específica de la Devolución del IVA.
2. Consulta con tu cédula: En la página, encontrarás un formulario donde deberás ingresar tu número de cédula (sin puntos ni comas) y un código de verificación. Luego, haz clic en “Consultar”.
3. Verifica tu información: Si los datos están correctos, podrás ver si eres beneficiario. Si encuentras algún error o necesitas actualizar tu información, puedes hacerlo a través del Registro Social de Hogares (RSH) en línea.

Si eres beneficiario, recibirás un mensaje de texto en tu celular con todos los detalles para reclamar tu dinero. Este mensaje te dará la información necesaria sobre cómo y cuándo recibir el pago.

Te puede interesar: Empresas colombianas que inviertan en IA tendrían deducciones de impuestos

Requisitos que debes cumplir para ser beneficiario

Para ser parte del programa, tu hogar debe estar clasificado en los grupos A1 a A5 o B1 a B4 del Sisbén IV, o ser un hogar indígena registrado en el Departamento para la Prosperidad Social (DPS). Además, tu información debe estar actualizada en el Registro Social de Hogares (RSH).

La devolución del IVA es una ayuda importante para muchas familias colombianas. Solo necesitas seguir unos simples pasos para saber si eres beneficiario. Recuerda que los pagos se hacen cada 45 días, y el monto ha aumentado este año. Si tienes dudas o necesitas actualizar tus datos, puedes hacerlo en línea o consultar con el Banco Agrario, encargado de realizar los pagos.

Imagen: Pixabay 

Ahora, se conoció un nuevo decreto expedido el 1 de diciembre del 2022, donde se dieron por terminados los días sin IVA. Cabe recordar que desde que el presidente se posesionó, se viene debatiendo el rumbo de los días sin IVA. Cuando se conoció por primera vez la reforma tributaria, se habló de eliminar los días sin IVA. Tiempo después, en medio del debate, se habló de retomar las jornadas de descuentos. Sin embargo, éstas tendrían ciertos cambios que no gustaron mucho al sector comercial.

El Ministro de Hacienda anunció que el día 2 de diciembre de 2022 sería el último día sin IVA del año, tal como lo había establecido el ex presidente Iván Duque. No obstante, los únicos artículos que podrían está exentos del 19% del impuesto serían netamente los productos nacionales. Por supuesto, este anuncio no gustó mucho a los comerciantes, puesto que la mayoría de productos de los grandes empresarios son importados.

Te puede interesar: Día sin IVA ¿Por qué mantenerlo o eliminarlo para siempre?

Sin embargo, el día 1 de diciembre del presente año, el Ministro de Hacienda José Antonio Ocampo expidió el decreto con el que se le dio fin al último día sin IVA del año 2022. Por supuesto, esto implica que las jornadas de descuento no volverán a existir, al menos como ya habían sido planteadas durante el mandato de Duque. Habrá que esperar si durante el restante gobierno Petro reviven los días sin IVA con otro enfoque.

Lo cierto es que tanto para el presidente de la república, como para el ministro Ocampo, los días sin IVA solamente son beneficiosos para los productos importados, principalmente tecnología. Y es que diariamente, ingresan al país celulares, televisores, equipos de sonido, computadores, entre otro tipo de productos tecnológicos. Además de que los días sin IVA sean buenos para los productos importados, no generan ningún tipo de efecto positivo en la industria nacional.

Por último, desde el Ministerio de Hacienda se puntualizó en que estas jornadas eran contradictorias frente sus objetivos de consecución de recursos para financiar el plan de gobierno. En conclusión, estos fueron los argumentos en los que se basó el Ministerio de Hacienda y el gobierno en general para darle fin a los días sin IVA.

Imagen: Pexels

Desde que el presidente Gustavo Petro se encontraba en época electoral, dejó claro que no estaba de acuerdo con los días sin IVA. De hecho, una de las primeras noticias después que se posesionó, fue que, en efecto, las jornadas de días sin IVA desaparecerían, al menos en su gobierno. En ese momento, Fenalco se mostró insatisfecho ante la decisión de eliminar dichas jornadas.

Fue entonces cuando Fenalco propuso que no se deberían eliminar los días sin IVA, sino que debían “transformarse”. Finalmente, el gobierno parece haber escuchado al gremio de comerciantes, puesto que días después conocimos que la decisión había cambiado. Los días sin IVA si se incluirían en la reforma tributaria, pero serían exclusivamente para la venta de productos nacionales o productos que habían sido realizados en un 50% dentro de territorio colombiano.

Te puede interesar: Carros eléctricos tendrán descuento en el impuesto vehicular

Y como no se puede tener contentos a todos, los gremios de comercio exterior se sobresaltaron con la noticia. Analdex y AmCham, entre otros gremios, estuvieron de acuerdo con la estimulación a los productos nacionales, pero hicieron visible un inconveniente de ello: la norma internacional. La Organización Mundial del Comercio, encargados de la norma internacional, prohíben la discriminación a los productos importados.

Aunque aún se desconocen los motivos exactos del último cambio en la reforma tributaria, podríamos pensar que las objeciones de los gremios de comercio exterior tuvieron que ver en dicha decisión. No obstante, tenemos que esperar al jueves (06 de octubre) para conocer el texto final del proyecto de la reforma tributaria y poder determinar las causas de la eliminación de los días sin IVA.

Imagen: Pexels

A continuación, te contamos lo que sí y lo que no puedes comprar en este nuevo día sin IVA.

Lo que SÍ puedes comprar en el día sin IVA

Electrodomésticos, computadores y equipos de TV

Esta es una categoría que es algo compleja por dos razones. La primera es que hay una limitación de precio: solo aplican los productos cuyo precio por unidad sea igual o menor a $2.904.640 (ochenta UVT) pesos, sin IVA.

El segundo elemento que hay que tener en cuenta es que no todo electrodoméstico (es decir, un producto que funciona con electricidad) entra de la categoría.

La lista completa incluye: televisores, parlantes de uso doméstico, tabletas, refrigeradores, congeladores, lavaplatos eléctricos, estufas y electrodomésticos que empleen cualquier tipo de gas y energía solar, máquinas de lavar y secar para el hogar, aspiradoras, enceradoras de piso, trituradores eléctricos de desperdicios, aparatos eléctricos para preparar y elaborar alimentos, máquinas de afeitar, hornos, planchas y cafeteras, computadores personales y equipos de comunicaciones.

Ropa y accesorios

El día sin IVA de 2021 también aplicará para la ropa y productos asociados. Las prendas de ropa cuyo valor de venta por unidad sea inferior a los 726.160 pesos y los complementos del vestuario (maletas, bolsos, gafas, paraguas, bisutería) que tengan un valor igual o menor a los 726.160 pesos.

Accesorios deportivos

La categoría de accesorios deportivos cubre los elementos que sean utilizados para practica cualquier deporte: pelotas de caucho, bolas, balones, raquetas, bates, mazos, gafas de natación, trajes de neopreno, aletas, salvavidas, cascos, protectores de manos, codos y espinillas, manillas, guantes de béisbol y sóftbol, guantes de boxeo y zapatos especializados para la práctica de deportes, así como bicicletas (incluyendo las eléctricas).

Juguetes y juegos

El problema con esta categoría es que la definición del proyecto cubre los productos que sean descritos como para entretener y divertir a las personas, especialmente niños y que tengan un precio inferior a los $363.080 pesos. Por esto, la lista se limita a muñecos que representen personajes, los animales de juguete, muñecos de peluche y de trapo, instrumentos musicales de juguete, naipes, juegos de tablero, juegos electrónicos y videojuegos, trenes eléctricos, sets de construcción, juguetes con ruedas diseñados para ser utilizados como vehículos, rompecabezas y canicas, patinetas y patinetas eléctricas.

Útiles escolares

En esta categoría están incluidos los útiles escolares con un precio inferior a $181.540 pesos. La lista está compuesta por cuadernos, software educativo, lápices, esferos o lapiceros, borradores, tajalápices, correctores, plastilina, pegantes y tijeras.

Bienes e insumos para el sector agropecuario

El último elemento en la lista está compuesto por, como su nombre lo indica, los productos relacionados con el sector agropecuario cuyo valor por unidad sea igual o inferior a los $2.904.640 pesos. La lista incluye semillas y frutos para la siembra, abonos de origen animal, vegetal, mineral y/o químicos, insecticidas, raticidas y demás antiroedores, fungicidas, herbicidas, inhibidores de germinación y reguladores del crecimiento de las plantas, sistemas de riego, aspersores y goteros para sistemas de riego, guadañadoras, cosechadoras, trilladoras, partes de máquinas, aparatos y artefactos de cosechar o trillar, concentrados y/o medicamentos para animales, alambres de púas y cercas.

Lo que NO puedes comprar en el día sin IVA

Mercado

No contarán con la exención al IVA los productos de la canasta familiar como cereales, hortalizas y legumbres enlatadas, aceites, gaseosas, derivados lácteos y carnes frías.

Tampoco están incluidos los artículos de limpieza (detergente, jabón, productos de aseo personal). En una categoría similar está los artículos de belleza.

Hogar

La categoría no incluye muebles, artículos de decoración o iluminación. Tampoco incluye productos como Cobijas, cubrelechos, sábanas, colchones y almohadas.

Tecnología

No todo producto tecnológico cuenta con la exención al IVA. Los Programas informáticos y software no están incluidos en esta categoría.

Productos y transporte

Los Servicios de turismo y transporte aéreo (tiquetes de avión, por ejemplo) seguirán incluyendo en IVA en las compras ese día. En una categoría similar están los elementos para vehículos que no estén clasificados dentro de la lista de electrodomésticos (por ejemplo, llantas para el hogar).

Artículos misceláneos

Algunas categorías de productos no están dentro de las categorías, pero aun así generan cierta confusión. Por ejemplo, los componentes para computador no están incluidos dentro del descuento en el día sin IVA, aunque sí puedes comprar un computador completo.

Otro ejemplo curioso es el de los juguetes sexuales y otros productos eléctricos. La categoría no está incluida dentro de la categoría de electrodomésticos, así como tampoco dentro de la de juguetes, por la que no aplican para los descuentos de este viernes 03 de diciembre.

Imágenes: montaje ENTER.CO

La modificación hace parte de la Reforma Tributaria 2.0, que busca realizar modificaciones a los impuestos que se agregaron con los ajustes de 2019, entre las que se encuentran las compras realizadas por Internet. En ese momento la iniciativa buscaba que se gravaran con IVA las compras realizadas por la web en portales internacionales (Amazon, por ejemplo). La propuesta no terminó pasando el debate, pero si levantó las alertas de los usuarios frecuentes de este método de compra.

De acuerdo con el gobierno, grabar las compras por Internet inferiores a los 200 dólares puede suponer 1.5 billones de pesos para el país. El gobierno también argumenta que estas compras han incrementado en los últimos años y que ahora suponen más de dos mil millones de dólares. La propuesta está siendo apoyada por el Centro Democrático e incluso compartida a través de la cuente de Álvaro Uribe, expresidente y senador de Colombia.

Importaciones por correo digital no pagan IVA hasta 200 dólares persona año. Este año pueden costar 900 millones de dólares, dejan de pagar IVA por 650 mil mill de pesos aproximadamente/. En 2023 superarían 2 mil mill de dol con pérdida de IVA cercanas a 1.5 bill de pesos.

— Álvaro Uribe Vélez (@AlvaroUribeVel) July 28, 2021

Te puede interesar: Así compramos los latinoamericanos por Internet

Por supuesto, la nueva propuesta ha despertado un debate. Por un lado, está el lado de los distribuidores que ahora tienen que competir con plataformas como Linio o Mercado Libre y que ven en el IVA una posibilidad de impulsar más la compra presencial de productos. Pero, para otras organizaciones y los usuarios, ahí está el problema. El 2020 dio cuenta de lo importante que resultan las compras electrónicas para el país y enseñó a muchos usuarios de las ventajas que ofrecen. Un impuesto a este tipo de transacciones puede desacelerar el crecimiento de este segmento, en un momento en el que entidades como la Cámara Colombiana de Comercio Electrónico de Colombia ha hecho un llamado a impulsar la digitalización del comercio, incluso después de la pandemia.

Para las compras en portales extranjeros sería un golpe muy fuerte. Los usuarios ya tienen que luchar contra un dólar inflado. La adición del IVA reduciría mucho el poder adquisitivo de los colombianos que utilizan los servicios virtuales para adquirir productos difíciles de conseguir en el país (la tecnología, siendo un ejemplo frecuente).

Foto de Anna Shvets en Pexels

Sin embargo, pese a que muchos están conscientes de la medida, para otros hay dudas importantes de qué tener en cuenta al momento de comprar ¿Cuáles son los productos que se encuentran exentos? ¿De qué manera es posible pagar?, ¿hay límites en los costos?, ¿Cómo debería calcular si lo que encuentro tiene el descuento o no?

En ENTER.CO intentamos responder algunas de estas preguntas.

¿Qué productos electrónicos se encuentran exentos del IVA?

Sí. Dentro la lista de artículos sin IVA se encuentra electrodomésticos. De acuerdo con la DIAN, algunos artículos en esta lista son televisores, parlantes de uso doméstico, tabletas,  refrigeradores, congeladores, lavaplatos eléctricos, máquinas de lavar y secar para el hogar, aspiradoras, enceradoras de piso, trituradores eléctricos de desperdicios, aparatos eléctricos para preparar y elaborar alimentos,   máquinas de afeitar eléctricas, cepillos de dientes eléctricos y otros artículos eléctricos de cuidado personal, calentadores de agua eléctricos, secadores eléctricos, planchas eléctricas, calentadores de ambiente y ventiladores de uso doméstico, aires acondicionados, hornos eléctricos, hornos microondas, planchas para cocinar, tostadores, cafeteras o teteras eléctricas y resistencias eléctricas para calefacción.

También están exentos este día sin IVA los videojuegos, al pertenecer a la categoría de ‘Juegos y jueguetes’.

¿Cuáles son los montos máximos?

Este es un tema importante, pues el valor de venta establece unos límites para que estos estén exentos de IVA. En el caso de productos electrónicos, el valor es de 2’848.560 (antes de incluir el IVA).

En el caso de los juegos, este valor es de 356.070 pesos.

Tenía los ojos en un celular de 500.000 pesos, pero no veo descuento con IVA ¿Qué pasó?

Antes del día sin IVA, algunos productos ya aplicaban para que no tuvieran aplicado el impuesto. En el campo de los productos electrónicos, por ejemplo, los computadores por un precio inferior a 1.780.350 pesos ya estaban exentos de IVA antes del 19 de junio. Lo mismo aplica para los celulares con un costo inferior a 783.340 pesos. Sugerimos que si el producto que deseas comprar está en este rango de precios, esperes a ofertas o promociones adicionales a lo largo del año.

¿La exención del IVA solo aplica para compras en línea?

No. Las compras presenciales y virtuales aplican para la exención del IVA. Sin embargo, tenga en cuenta que para poder acceder al beneficio se debe realizar el pago con un medio electrónico (tarjetas de débito o crédito, por ejemplo).

¿Puedo comprar todo lo que quiera el día sin IVA?

No. La mayoría de tiendas han limitado las compras a tres productos dentro de la misma categoría por cliente.

Imágenes: ENTER.CO

Con el fin de impulsar la economía digital, el presidente Juan Manuel Santos anunció la exclusión del IVA para la creación de contenidos digitales. De la misma forma, habló de otras medidas para el fortalecimiento tecnológico del país. Una de estas es la creación del Viceministerio de Economía Digital y la puesta en marcha de servicios ciudadanos digitales. Estos anuncios fueron dados en la clausura del Congreso TIC Andicom 2017.

Durante el evento, el mandatario destacó los avances que ha tenido el sector en los últimos años. Según cifras reveladas, el 98% de los municipios están conectados a Internet y se han otorgado más de $360.000 millones en subsidios para la conectividad.

“Seguiremos trabajando sin descanso. Digitalizar al país significa profundizar la relación Estado-ciudadanos a través del uso de Internet. Tener acceso a la tecnología transforma la vida de la gente”, dijo el presidente Santos.

Exclusión del IVA

El mandatario anunció que quedó reglamentada la excepción del IVA para los servicios de educación virtual para el desarrollo de contenidos digitales. Al igual que la adquisición de licencias de software para el desarrollo comercial de estas, servicio de mantenimiento en la nube y relacionados. Esto considerando que las tecnologías de la información y las comunicaciones son un importante impulsor de la economía digital.

Lo que se busca con esta norma es apoyar a las Industrias Creativas Digitales, desarrolladoras de contenidos, videojuegos, animaciones, eBooks, aplicaciones, entre otros formatos. Por eso se excluye del impuesto a los principales insumos que el desarrollador necesita, como la formación y el software.

El jefe de Estado anunció también que se presentará un Proyecto de Ley que buscará la creación de un Regulador Convergente, con la fusión de la Autoridad Nacional de Televisión (ANTV) y la Comisión de Regulación de Comunicaciones (CRC), bajo la estructura actual de esta última.

Viceministerio de Economía Digital

También se hizo oficial el decreto que crea el viceministerio de Economía Digital. Este articulará los diferentes esfuerzos del Gobierno para que se adopten las tecnologías digitales en los procesos productivos y creativos de todos los sectores de la economía.

Así que, el viceministerio será el encargado del emprendimiento digital; de fomentar las nuevas competencias y habilidades que requieren los ciudadanos en la nueva economía. También deberá consolidar el ecosistema de la industria TI y promover el gobierno digital. Este se complementará con la creación de una Comisión Intersectorial de Plataformas Electrónicas y Economía Colaborativa.

“Es una evolución necesaria, acorde a los nuevos tiempos de la economía digital”, indicó el presidente.

Servicios ciudadanos

El Presidente Santos sancionó el Decreto de los Servicios Ciudadanos Digitales que impulsará el Gobierno Digital en Colombia, y facilitará el acceso de las personas y las empresas a la administración pública.

“Los Servicios Ciudadanos Digitales permitirán que todos los colombianos puedan acceder voluntariamente a una Carpeta Ciudadana en la que tendrán de forma automática acceso a su historia clínica, historia laboral, factura electrónica, entre otras”, dijo el Ministro TIC David Luna.

Al mismo tiempo, cada persona podrá tener una firma electrónica gratuita para hacer trámites en línea.

De acuerdo con la Gran Encuesta TIC – 2017, el 80% de los ciudadanos hace trámites con el Estado usando canales digitales, al considerar que este proceso les ahorra tiempo. Y el 74% señala que así ahorra dinero. Por el lado de los empresarios, el 35% ha visitado sitios de entidades públicas en el último año. De estos, la gran mayoría encontró fácil el acceso y útil la información.

Imagen: MinTic

El IVA del 19% no tiene feliz prácticamente a nadie. El incremento en este impuesto afectará todo tipo de servicios y equipos que adquirimos mes a mes: computadores, celulares, tabletas, software y plataformas como Netflix o Uber. Aunque los precios suben a diestra y siniestra, hay espacios de la tecnología que, gracias a la gestión del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (MinTIC), estarán “excluidos de la nueva reforma tributaria”, según declaraciones oficiales de la entidad.

¿Exactamente qué está libre del incremento de IVA? Según el artículo 187 de la reforma tributaria, están excluidos los siguientes servicios:

– “Los servicios de educación virtual para el desarrollo de Contenidos Digitales, de acuerdo con la reglamentación expedida por el MinTIC, prestados en Colombia o en el exterior”.

– “Suministro de páginas web, servidores (hosting), computación en la nube (cloud computing) y mantenimiento a distancia de programas y equipos”.

– “Adquisición de licencias de software para el desarrollo comercial de contenidos digitales, de acuerdo con la reglamentación expedida por el Ministerio TIC”.

Las medidas, que buscan proteger el desarrollo de contenidos digitales y a los emprendedores de ese sector, pueden ser aplicadas para distintos campos, entre ellos los videojuegos, la realidad virtual y la realidad aumentada.

Sobre el tema hablamos con Omar Vanegas Vallejo, CEO de Allbreakers, empresa que trabaja en el desarrollo de videojuegos. Omar declaró que “la exención de IVA que se logró incentiva el consumo de productos y servicios de base tecnológica en Colombia”.

Para explicar los efectos positivos, Vallejo afirmó que “haber gravado la adquisición de licencias llevaría a un incremento en el precio final de proyectos, incremento que se transfiere al cliente y de manera consecuente hace que este replantee sus prioridades y en algunos casos prefiera no comprar y encontrar sustitutos”.

A modo de ejemplo el CEO nos habló sobre el nuevo proyecto que están manejando: un calendario de realidad aumentada. Se trata de un calendario físico que reacciona a una app, desplegando información sobre eventos, convocatorias e información general de una organización o evento particular, todo usando la cámara de tu celular y con un cuidadoso trabajo de animación.

Este tipo de proyectos mantendrán precios de desarrollo más bajos gracias al trabajo del MinTIC frente al aumento del IVA.

Imagen: Tax Credits (vía Flickr).

Cuando el Gobierno impulsó la Reforma Tributaria en el Congreso a finales del año pasado, el objetivo del ministro TIC, Diego Molano Vega, era conseguir que los “dispositivos móviles inteligentes” estuvieran exentos de IVA. Se trataba de una conquista importante, y –como era su deber– Molano tuvo que invertir tiempo y energía en convencer al Legislativo de que aprobara la medida.

Ahora, por cuenta de un pequeño cambio en la reglamentación de la Reforma denunciado por el diario Portafolio –y calificado por este como “salvedad con cara de ‘mico’“–, los smartphones quedarán por fuera de la excepción y seguirán pagando el impuesto, que equivale al 16% de su valor.

Según narra el diario, cuando el Gobierno se puso en la tarea de reglamentar la Reforma, definió los “dispositivos móviles inteligentes” como equipos con “características como teclado completo, táctil o físico; [que] operan sobre sistemas operativos con estándares actualizables; permiten la navegación en Internet; tienen conectividad Wi-Fi; tienen acceso a tiendas de aplicaciones, y soportan las aplicaciones hechas por terceros“.

Esa definición deja a salvo los computadores y las tabletas; y en teoría, también debería servir para eximir a los teléfonos inteligentes del IVA: tienen teclado táctil o físico, operan sobre sistemas operativos que se actualizan con regularidad, se conectan a internet y a través de Wi-Fi y tienen acceso a tiendas de aplicaciones, las cuales –en su mayoría– no son desarrolladas por los fabricantes.

Pero no. Por cuenta de la mencionada salvedad, “los dispositivos desgravados –según Portafolio– deben estar clasificados en una subpartida arancelaria específica, lo que dejaría por fuera a los smartphones“.

El director de la DIAN, Juan Ricardo Ortega, luego le confirmó a Caracol Radio que, efectivamente, los teléfonos no están exentos del impuesto. “Aquellos aparatos cuya utilización es primordialmente el teléfono mantienen el IVA que siempre han tenido“, aseguró Ortega.

El funcionario reconoció que los celulares están en una zona gris, pues aunque los teléfonos móviles no están exentos del impuesto, los dispositivos inteligentes sí, y es difícil trazar una línea con claridad. “Eso va a ser muy complejo en un futuro, saber cómo va a ser el IVA a la telefonía en un futuro”, admitió.

Eso es cierto y habrá que solucionarlo, y hasta ahí todo iba bien. Pero dos minutos después, dijo esto: “Hay bastantes aparaticos de estos que son en parte símbolos de estatus, o juguetes” y que “cuando uno quiere un iPhone para tomarle fotos a los hijos […] es razonable que un juguete de esa naturaleza tenga un impuesto y no sea subsidiado por la sociedad“.

Más allá de debatir si un smartphone es primordialmente un teléfono –algo de lo que ya hemos hablado– o un juguete, vamos a las cifras. Si no tuviera IVA, un Samsung Galaxy S4 valdría más de $270.000 menos en prepago, y un iPhone 5 de 16 GB costaría cerca de $230.000 menos a precio completo. Gravar los teléfonos inteligentes le hace un flaco favor a la intención del Gobierno de masificar la banda ancha, sobre todo cuando el colombiano es, según algunos estudios, el mercado de datos móviles que más crece en el mundo.

Pero no hablemos de las cabezas de la lista, ni de los incentivos que los altos precios generan a favor del ‘mercado gris’, el robo de celulares y el contrabando. Hablemos de la cola. El celular es un dispositivo que usamos todos los colombianos, más allá de la gama o de las funcionalidades. En Colombia, según el Ministerio TIC, hay casi una línea de celular por cada habitante, pues la penetración de este servicio supera el 98%.

Hay que preguntarse qué tan suntuario es un servicio con este alcance, y qué impacto podría tener quitarles el IVA a los teléfonos móviles en la economía de las capas más pobres de la población. Es claro que quien puede comprar un teléfono de gama alta puede pagar un IVA, pero

Es que detrás de la tecnología hay mucho más que diversión y ostentación, y eso es algo que Ortega debería tener presente. Si él tiene un iPhone para tomarles fotos a sus hijos, pues muy bien, pero no todos los usamos solo para eso. Para muchos, es una herramienta de trabajo. Y para muchos más, es y será la principal herramienta de acceso a internet y a todo lo que la red puede ofrecer.