La entidad anunció que este documento se convirtió en un requisito obligatorio para que ciudadanos y empresas puedan solicitar incentivos relacionados con movilidad limpia ante la DIAN. La medida aplica para vehículos eléctricos e híbridos que cumplan las condiciones técnicas definidas por la regulación vigente.

El certificado hace parte de la estrategia del Gobierno para impulsar tecnologías de transporte con menos emisiones contaminantes y acelerar la transición energética en el país.

¿Qué beneficios puedes obtener?

Según explicó la UPME, los vehículos que reciban esta certificación podrán acceder a varios alivios tributarios. Uno de los más relevantes es la exclusión del IVA, lo que puede reducir considerablemente el costo final del vehículo.

También existe la posibilidad de obtener exención de aranceles de importación, una medida que busca facilitar la llegada de carros eléctricos e híbridos al mercado colombiano.

La normativa vigente además permite deducir hasta el 50 % de la inversión realizada en la declaración de renta, siempre que se cumplan las condiciones establecidas por la ley.

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En el caso de las empresas, los vehículos eléctricos pueden acceder a depreciación acelerada de activos. Esto significa que las compañías podrían recuperar más rápido parte de la inversión realizada en este tipo de tecnologías.

La UPME señaló que el certificado verifica que los vehículos cumplen con los requisitos técnicos definidos en la Ley 1715 de 2014 y en la Resolución 135 de 2025.

¿Cómo funciona el trámite?

El proceso se realiza a través del portal “Muévete Eléctrico”, una plataforma creada para centralizar la información y facilitar el acceso a los trámites relacionados con movilidad eléctrica en Colombia.

Allí, tanto ciudadanos como empresas pueden consultar los requisitos necesarios para solicitar el certificado de incentivos tributarios.

Una vez la UPME emite el documento, el interesado debe continuar el proceso ante la DIAN para acceder formalmente a los beneficios económicos definidos por el Gobierno Nacional.

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La directora de la entidad, Indira Portocarrero, afirmó que cada vez más personas y compañías están migrando hacia tecnologías de transporte más limpias. Según la funcionaria, el objetivo es facilitar herramientas que permitan acelerar la reducción del uso de combustibles fósiles en Colombia.

La medida llega en un momento en el que el mercado de vehículos eléctricos sigue creciendo en el país. Aunque todavía representan una porción pequeña frente a los carros tradicionales, los incentivos tributarios podrían convertirse en un factor decisivo para quienes están pensando en cambiar de vehículo.

Además del ahorro en impuestos, los usuarios de carros eléctricos también suelen tener menores costos de mantenimiento y operación frente a vehículos de combustión.

Según la entidad, entre 2022 y 2026 se han tramitado 4.933 solicitudes relacionadas con beneficios incluidos en la Ley 1715 de 2014. El crecimiento más fuerte ocurrió entre 2025 y 2026, cuando las solicitudes aumentaron más de 153 %.

El dato no solo muestra un mayor interés por los carros eléctricos e híbridos. También evidencia que el acceso a incentivos tributarios se volvió más visible y rápido para quienes quieren comprar o importar este tipo de vehículos.

La inteligencia artificial redujo trámites de meses a días

Uno de los cambios más importantes ocurrió en el proceso de certificación. Hasta hace poco, obtener el documento podía tardar hasta seis meses. Ahora, el tiempo promedio ronda una semana hábil.

La reducción llegó después de que la UPME implementara herramientas de automatización e inteligencia artificial para procesar solicitudes. La entidad asegura que actualmente emite más de 100 certificados diarios.

El nuevo sistema funciona mediante un modelo de autotrámite que permite cargar documentos y hacer seguimiento digital al proceso. Además, desde marzo de 2026 entró en funcionamiento “Muévete Eléctrico”, una plataforma creada para centralizar la información y facilitar las solicitudes de ciudadanos y empresas.

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El objetivo de este portal es simplificar el acceso a los beneficios tributarios para quienes estén interesados en vehículos eléctricos o híbridos, evitando procesos más lentos y trámites manuales.

La modernización también permitió que, en apenas dos meses de 2026, la entidad expidiera el doble de certificados que había emitido entre 2022 y 2025.

¿Qué beneficios puedes obtener si compras un vehículo eléctrico?

El certificado expedido por la UPME sirve como requisito para acceder posteriormente a incentivos tributarios ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

Entre los beneficios disponibles aparecen la exclusión del IVA, exenciones en aranceles de importación y deducciones de hasta el 50 % en el impuesto de renta durante un periodo de hasta 15 años para inversiones certificadas.

También existe la posibilidad de aplicar depreciación acelerada de activos, un mecanismo que ayuda a recuperar más rápido la inversión realizada en este tipo de tecnologías.

La entidad aclaró que no entrega directamente los descuentos o beneficios económicos. Su función consiste en revisar las solicitudes y emitir el certificado que habilita el proceso ante la DIAN.

El crecimiento de estos trámites coincide con un momento en el que las marcas de carros eléctricos están ampliando su presencia en Colombia y en el que cada vez aparecen más modelos híbridos y eléctricos en vitrinas del país.

Además del impacto ambiental, el aumento de solicitudes muestra que muchos compradores ya están evaluando factores como ahorro en combustible, beneficios tributarios y menores costos de mantenimiento a largo plazo.

La alerta fue lanzada por Colombia Fintech, que advirtió que han pasado 501 días desde que venció el plazo establecido en la Ley 2277 de 2022 para implementar el mecanismo interoperable que haría posible este beneficio.

La situación, según el gremio, está generando un impacto directo en la experiencia financiera de los colombianos, al mantener costos adicionales en transacciones digitales que, por ley, ya deberían estar exentas.

Una promesa pendiente para los usuarios financieros

La reforma tributaria aprobada en 2022 introdujo ajustes para reducir barreras en el uso del sistema financiero digital. Uno de los cambios más relevantes fue modificar la forma en que se aplica el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), conocido popularmente como 4×1000.

La norma estableció que las personas podrían mover recursos entre diferentes productos financieros a su nombre sin asumir este cobro, siempre y cuando el total mensual de transacciones no excediera las 350 UVT, equivalentes hoy a cerca de 18,3 millones de pesos.

Hasta ahora, el sistema exige que los usuarios marquen una sola cuenta como exenta. Esto significa que si una persona tiene varias cuentas bancarias o depósitos digitales, transferir dinero entre ellas puede generar el cobro del impuesto, incluso cuando se trata del mismo titular.

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El nuevo modelo debía eliminar esa restricción mediante una plataforma interoperable capaz de identificar, en tiempo real, el monto total movilizado por cada usuario en distintas entidades.

Según Colombia Fintech, la infraestructura técnica ya está prácticamente lista. El gremio asegura que cerca del 98 % del ecosistema financiero y fintech está conectado al sistema que permitiría comenzar a operar.

Por qué la demora afecta los pagos digitales

La implementación sigue frenada por la falta de lineamientos operativos por parte de la DIAN, entidad encargada de definir cómo debe funcionar el mecanismo.

Más allá del retraso administrativo, el impacto se traduce en costos adicionales para usuarios y empresas.

Aunque el 4×1000 parece un porcentaje pequeño, su efecto acumulado puede sentirse cuando el dinero pasa varias veces por el sistema financiero, ya sea en pagos, recaudos, transferencias o movimientos entre plataformas.

Para el sector fintech,¿Cómo pueden las fintech ayudar a que tu dinero no pierda valor en Latinoamérica? esto termina desincentivando el uso de medios digitales y mantiene una ventaja práctica para el efectivo, que no enfrenta este tipo de cargas.

El gremio sostiene que esta situación también limita la competencia entre entidades financieras, ya que dificulta que los usuarios distribuyan libremente sus recursos entre distintos productos sin asumir sobrecostos.

La discusión ocurre en un momento en que Colombia impulsa una mayor digitalización financiera y promueve herramientas para ampliar la bancarización.

Mientras no se active el sistema, millones de personas seguirán pagando un impuesto que, bajo las condiciones previstas por la ley, ya no deberían asumir.

El informe proviene del portal dailydarkweb.net, que señala una publicación en la dark web donde se está vendiendo la información obtenida a través del ataque. De acuerdo con la denuncia, el acceso no autorizado ocurrió aprovechando un fallo en el sistema de citas, el cual fue desarrollado por la empresa colombiana Cielingenieria.

La publicación asegura que el ataque resultó en el robo de una base de datos de 16GB. Actualmente, la información se encuentra a la venta por un precio inicial de 2.000 dólares. Los hackers también prometen entregar un software personalizado diseñado, según ellos, para seguir explotando esta vulnerabilidad y obtener información adicional de manera continua.

Gracias a las capturas de pantalla publicadas en el foro, se sabe que algunos de los datos filtrados incluyen nombres y apellidos, números de identificación, correos electrónicos y números telefónicos. Por ahora, la entidad no se ha pronunciado de manera oficial sobre el incidente.

¿Cuáles pueden ser los efectos de la filtración de datos de la DIAN?

Este tipo de ataques a entidades gubernamentales no son necesariamente nuevos, pero el nivel de gravedad es alto considerando que se trata de una de las instituciones más importantes del país. Es especialmente preocupante que los atacantes aseguren que la brecha de seguridad sigue activa, lo que significa que cualquier persona que ingrese sus datos en el sitio podría estar exponiéndose a un robo de información en tiempo real.

Los datos filtrados no son menores. Aunque no incluyen contraseñas o datos de tarjetas de crédito, la información obtenida es suficiente para que los delincuentes realicen tácticas de ingeniería social para acceder a correos electrónicos o perfiles críticos de los ciudadanos afectados. 

Imágenes: Pixabay

La pregunta que muchos colombianos se hacen, “¿Debo declarar renta?”, tiene ahora una respuesta a solo unos clics. Pero más allá del paso a paso, es importante entender qué significa declarar, a quién le corresponde, y cómo evitar errores que pueden costar caro.

¿Qué significa declarar renta?

Declarar renta no es sinónimo de pagar impuestos. Es un informe anual que presentan algunas personas ante la DIAN, en el que se detallan ingresos, patrimonio, deudas, gastos y retenciones del año anterior (en este caso, el año gravable 2024). Con esa información, la entidad calcula si hay algún impuesto a pagar o si, por el contrario, ya se pagó todo mediante retenciones.

No todas las personas naturales están obligadas a hacerlo, pero si usted superó ciertos topes de ingresos, patrimonio, consumos o consignaciones, es probable que esté entre quienes sí deben declarar.

La herramienta para saber si debe declarar

Para facilitar el proceso, la DIAN tiene disponible un servicio en línea que responde de manera personalizada si usted debe declarar o no. Solo necesita ingresar al Portal Transaccional con su usuario y contraseña, y allí encontrará el módulo de “Consulta de obligación de declaración de renta personas naturales”.

También puede acceder desde la sección Renta Personas Naturales del sitio web oficial, donde encontrará una pestaña llamada “¿Quiénes deben declarar?”, que incluye un cuadro con todos los criterios actualizados.

Los principales topes a tener en cuenta son:

• Ingresos brutos superiores a $59.377.000 en 2024.
• Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 mayor a $204.052.000.
• Consumos con tarjeta de crédito o compras totales mayores a $59.377.000.
• Consignaciones bancarias o depósitos iguales o mayores al mismo valor.

Si usted supera cualquiera de estos límites, debe declarar, incluso si no tiene saldos a pagar.

Declaración sugerida: una guía con ventajas

Otra novedad útil es la declaración sugerida, una herramienta que la DIAN pone a disposición para muchos contribuyentes. Es un formulario prellenado con la información reportada por terceros (empresas, bancos, empleadores), lo que ahorra tiempo y reduce errores. Puede aceptarla, modificarla o completarla según su situación.

La declaración sugerida se encuentra también en el Portal Transaccional, bajo el ítem “Consulta y presentación de la declaración sugerida de renta”.

¿Qué documentos necesito?

Aunque no todos los casos son iguales, hay documentos clave que ayudan a diligenciar bien la declaración:

• Certificados laborales y de ingresos.
• Extractos bancarios.
• Certificados de retenciones en la fuente.
• Declaraciones anteriores.
• Soportes de gastos deducibles y rentas exentas.

¿Y si no declaro?

No declarar renta estando obligado puede acarrear sanciones que van desde multas hasta intereses sobre el impuesto no pagado. Además, si se atrasa, la DIAN puede calcular una declaración de oficio, usualmente con saldos más altos.

Por eso, lo mejor es anticiparse: verificar desde ya si tiene la obligación, organizar la información y presentar su declaración dentro de los plazos, que comienzan en agosto según el último dígito del NIT o cédula.

Declarar no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Con las herramientas actuales, basta con entrar al portal de la DIAN, consultar su obligación y, si aplica, aprovechar la declaración sugerida para evitar errores. En impuestos, no saber, sí puede salir caro.

Imagen: Archivo ENTER.CO

¿Quiénes deben declarar renta en 2025?

Debes presentar la declaración de renta si durante el año 2024 cumpliste con alguna de las siguientes condiciones:

• Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a $224.095.500 (equivalente a 4.500 UVT).
• Ingresos brutos iguales o superiores a $69.718.600 (1.400 UVT).
• Compras y consumos totales superiores a $69.718.600.
• Consumos mediante tarjeta de crédito iguales o superiores a $69.718.600.
• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras iguales o superiores a $69.718.600.

Estos valores corresponden a las Unidades de Valor Tributario (UVT) establecidas para el año gravable 2024.

¿Cuándo debes presentar tu declaración?

Los plazos para la presentación de la declaración de renta para personas naturales residentes están programados entre el 12 de agosto y el 14 de octubre de 2025. La fecha exacta depende de los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT) del contribuyente. Es importante consultar el calendario tributario oficial de la DIAN para conocer tu fecha específica de vencimiento y evitar sanciones por presentación extemporánea.

¿Qué sucede si no declaras a tiempo?

No presentar la declaración de renta cuando estás obligado puede acarrear sanciones económicas. La multa por no declarar puede ser de hasta 10 UVT, equivalentes a $498.000 para el año 2025. Además, esta sanción puede incrementarse por cada mes o fracción de mes de retraso.

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¿Declarar implica necesariamente pagar impuestos?

No necesariamente. Declarar renta es una obligación formal que permite a la DIAN conocer tu situación financiera. Dependiendo de tus ingresos, patrimonio y deducciones, podrías no tener un impuesto a cargo o incluso tener un saldo a favor.

¿Cómo puedes presentar tu declaración?

Para presentar tu declaración de renta, sigue estos pasos:

1. Reúne la documentación necesaria: certificados de ingresos, extractos bancarios, certificados de retenciones, entre otros.
2. Accede al portal de la DIAN: ingresa a www.dian.gov.co y utiliza los servicios en línea para diligenciar el formulario correspondiente.
3. Utiliza el formulario adecuado: para personas naturales residentes, el formulario 210 es el indicado.
4. Firma y presenta la declaración: si estás obligado a hacerlo, utiliza tu firma electrónica para presentar la declaración a través de los servicios informáticos de la DIAN.

¿Dónde puedes obtener más información o ayuda?

La DIAN ofrece diversos canales de atención para resolver tus dudas:

• Portal web: www.dian.gov.co
• Línea de atención al cliente: 01 900 555 0993
• Puntos de contacto presencial: consulta la ubicación de las oficinas de la DIAN en tu ciudad.

Recuerda que cumplir con tus obligaciones tributarias es fundamental para evitar sanciones y contribuir al desarrollo del país. Si tienes dudas, no dudes en consultar con un contador o acudir a los canales de atención de la DIAN.

Imagen: Generada con IA / ChatGPT

La iniciativa busca reducir las barreras que enfrentan comerciantes y consumidores al momento de generar una factura. Ya no será necesario solicitar datos como dirección, teléfono o RUT. Con solo ingresar el NIT o cédula, el sistema completará automáticamente el nombre y el correo electrónico del comprador.

Esta funcionalidad estará disponible para todos los facturadores electrónicos del país, desde los que utilizan el servicio gratuito de la DIAN hasta quienes operan con software propio o a través de proveedores tecnológicos. Sin embargo, estos últimos deberán adaptar sus sistemas para integrar el nuevo servicio.

Por ejemplo, una tienda de ropa desea emitir la factura a un cliente que paga con tarjeta. Basta con pedirle su número de cédula. Al digitarlo, el sistema autocompleta el nombre y correo, y genera la factura sin necesidad de más preguntas ni demoras.

El objetivo central es agilizar los tiempos de emisión y eliminar la excesiva solicitud de información. “Es un avance hacia una facturación más ágil, moderna y centrada en la protección de datos personales”, señaló Luis Eduardo Llinás Chica, director (e) de la DIAN.

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Este servicio ha sido desarrollado en conjunto con la Superintendencia de Industria y Comercio. Su uso está estrictamente limitado a la facturación electrónica, prohibiéndose su empleo para otros fines o la recolección de información adicional.

En caso de que el cliente no figure en la base de datos, el comerciante solo podrá solicitar tres datos: nombre completo, tipo y número de identificación y, si el cliente desea recibir el documento por correo, su email. El correo no puede ser obligatorio.

La DIAN ha sido enfática en decir que ninguna empresa podrá condicionar la entrega de una factura a la entrega de más datos. Tampoco podrán pedir documentos físicos como el RUT, ni información adicional como dirección o número de celular.

De otro lado, la nueva resolución también establece lineamientos para las empresas de servicios públicos domiciliarios. Estas solo podrán utilizar el documento equivalente electrónico cuando esté directamente vinculado con el servicio prestado.

Si una empresa factura en campo y enfrenta fallas técnicas que impidan enviar la factura en
tiempo real, tendrá un plazo de hasta 48 horas para transmitir el documento a la DIAN. Esto contempla especialmente zonas rurales o de difícil acceso.

La entidad invita a todos los ciudadanos a exigir la factura electrónica como medida contra la evasión. Cualquier irregularidad podrá reportarse directamente a la DIAN a través de su canal de WhatsApp: +57 311 583 0000.

Imagen: Archivo ENTER.CO

Antes, este impuesto solo se aplicaba en propiedades comerciales o mixtas. Ahora, también afectará a conjuntos residenciales si generan ingresos por el alquiler de espacios comunes. Según el Estatuto Tributario, esta actividad se considera “explotación comercial” y debe estar sujeta a impuestos.

Si un conjunto cobra por el uso de salones, parqueaderos adicionales o zonas recreativas, está obligado a incluir el IVA en la tarifa. Para la DIAN, estos cobros representan un servicio gravado, por lo que deben ser declarados y facturados electrónicamente. Si la administración no cumple con este requerimiento, podría enfrentar sanciones económicas y revisiones tributarias.

El cobro del IVA aplica cuando hay una tarifa establecida por el uso de bienes comunes. Si se alquila un salón comunal para un evento privado, el conjunto deberá cobrar el impuesto. Lo mismo ocurre con los parqueaderos para visitantes o espacios recreativos como piscinas y canchas, siempre que su uso implique un pago adicional.

Las cuotas de administración que pagan los residentes no están sujetas al IVA. Esto se debe a que no generan ingresos adicionales para la copropiedad, sino que se destinan exclusivamente al mantenimiento y funcionamiento del conjunto.

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El porcentaje del IVA es del 19%, lo que significa que si alquilar un salón comunal cuesta $500.000, el residente deberá pagar un total de $595.000. Este incremento en los costos podría desincentivar el uso de las zonas comunes o generar ajustes en las tarifas establecidas por las administraciones.

La aplicación de este impuesto podría afectar la economía de los residentes, ya que encarece el acceso a ciertos servicios dentro del conjunto. Además, representa una carga adicional para los administradores, quienes tendrán que gestionar la facturación y asegurarse de cumplir con la normativa fiscal.

Varios expertos han cuestionado esta medida, argumentando que los cobros en conjuntos residenciales no generan una ganancia real, sino que buscan cubrir costos de mantenimiento. Sin embargo, la DIAN sostiene que cualquier ingreso obtenido por el uso de bienes comunes debe tributar, independientemente de su finalidad.

La entidad ha comenzado a notificar a los conjuntos sobre su obligación de actualizar el Registro Único Tributario (RUT) y facturar correctamente estos servicios. En una primera etapa, la DIAN ha hecho un “llamado” a las copropiedades, pero en el futuro podría imponer sanciones y realizar auditorías para verificar el cumplimiento de la norma.

Si una administración no factura correctamente el IVA, podría enfrentarse a multas y hasta la exigencia de pagos retroactivos del impuesto. Esto implica un riesgo financiero para los conjuntos que no se adapten a tiempo a la nueva regulación.

El debate sobre el IVA en conjuntos residenciales sigue abierto. Mientras la DIAN argumenta que se trata de una actividad comercial, los administradores y residentes consideran que el cobro por el uso de espacios comunes no debería tributar. La implementación de esta medida obligará a muchos conjuntos a ajustar sus procesos contables y de facturación.

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Para los residentes, esta decisión podría traducirse en mayores costos para acceder a servicios dentro de su propio conjunto. Por otro lado, los administradores deberán asumir nuevas responsabilidades tributarias y garantizar que los cobros cumplan con la normativa fiscal.

A medida que la DIAN avance con la fiscalización, se espera que más conjuntos adapten sus procesos para evitar sanciones. En el futuro, podría haber ajustes en la regulación, pero por ahora, los conjuntos residenciales deben prepararse para cumplir con esta nueva obligación fiscal.

Imagen: Arturo Rosenow

Cabe mencionar que, tras los ajustes en tarifas, aumentos salariales y variaciones en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), llega el momento de hacer cuentas con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Marzo de 2025 no será la excepción, ya que es un mes crucial para el pago de varios tributos fundamentales para el funcionamiento del país.

¿Qué hay que pagar en marzo?

Uno de los tributos más importantes que deben pagarse en este periodo es el Impuesto sobre las Ventas (IVA), correspondiente al bimestre enero-febrero de 2025. Las empresas y comerciantes que sean responsables de este impuesto deben presentar y pagar su declaración dentro de estas fechas, según el último número de su NIT.

Además del IVA, también vencen en estas fechas las obligaciones de los agentes de retención y autorretenedores del impuesto sobre la renta y complementarios. Estas entidades deben presentar la declaración y pagar las retenciones practicadas en febrero de 2025.

Otro tributo que debe ser cancelado en este mismo periodo es el Impuesto Nacional al Consumo, que afecta a sectores específicos como restaurantes, bares y la venta de ciertos bienes y servicios. Al igual que en los anteriores casos, la fecha de vencimiento dependerá del último dígito del NIT del contribuyente.

Por otro lado, existen tributos que tienen como fecha límite el 14 de marzo, sin importar el NIT del responsable. Dentro de esta categoría se encuentran los impuestos relacionados con combustibles, el medioambiente y productos específicos.

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Uno de ellos es el Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM, que deben declarar y pagar las empresas dedicadas a la comercialización de estos combustibles. También está el Impuesto al Carbono, una medida que busca mitigar el impacto ambiental generado por el uso de combustibles fósiles.

Otro impuesto que vence en esta fecha es el IVA para prestadores de servicios desde el exterior, que deben pagar empresas extranjeras que ofrecen servicios digitales a consumidores en Colombia.

Además, el Impuesto a las Bebidas Azucaradas y Alimentos Ultraprocesados también debe ser declarado y pagado hasta el 14 de marzo. Esta medida, implementada para reducir el consumo de productos con alto contenido de azúcar y grasas saturadas, afecta a fabricantes e importadores de estos productos.

Por último, las empresas extranjeras con Presencia Económica Significativa (PES) en Colombia tienen hasta esta misma fecha para cumplir con su obligación tributaria.

Cumplir con estas obligaciones tributarias no solo evita sanciones y multas, sino que también contribuye al desarrollo del país. Los impuestos son la principal fuente de ingresos para el Estado y financian sectores clave como educación, salud, infraestructura y programas sociales.

Para evitar inconvenientes, la DIAN recomienda a los contribuyentes revisar con anticipación su situación fiscal y realizar los pagos dentro de los plazos establecidos. Además, es fundamental contar con el apoyo de un contador o asesor financiero para garantizar el cumplimiento adecuado de estas obligaciones.

Imagen: Archivo ENTER.CO

Para solicitar una factura electrónica en cualquier comercio, es importante proporcionar ciertos datos básicos. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece que el comprador debe suministrar:

• Nombre y apellidos o razón social (en caso de empresas).
• Número de identificación (cédula para personas naturales o NIT para empresas).
• Correo electrónico donde desea recibir la factura.

Cabe aclarar que el vendedor no puede exigir información adicional, como el RUT, para expedir la factura. Si un comercio condiciona la emisión del documento a la entrega de datos innecesarios, el comprador tiene derecho a reportarlo ante la DIAN.

¿Por qué es importante que te entregue el documento?

Además de cumplir con las exigencias fiscales, la facturación electrónica ofrece ventajas importantes. Una de las principales es el mayor control y seguridad en las transacciones, ya que reduce el riesgo de falsificación y la pérdida de documentos. Al estar en formato digital, también facilita su almacenamiento y consulta en cualquier momento, evitando la acumulación de documentos físicos.

Otro beneficio clave es el ahorro en costos operativos. Con la eliminación de gastos en papel, impresión y almacenamiento físico, las empresas pueden optimizar recursos y reducir su impacto ambiental. Además, la facturación electrónica optimiza el proceso contable, facilitando la conciliación de impuestos y la presentación de declaraciones tributarias de manera más eficiente.

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Por último, existen importantes beneficios fiscales asociados a la facturación electrónica. Este documento permite la deducción de impuestos y el soporte de transacciones en la declaración de renta, lo que resulta en un mejor manejo de la carga tributaria para las empresas y los contribuyentes en general.

Ahora bien exigir una factura electrónica no es solo un derecho del consumidor, sino una herramienta clave para garantizar la legalidad de sus compras. Este documento es indispensable para realizar reclamaciones, gestionar garantías y evitar posibles inconvenientes tributarios. Además, su validez es verificable a través de la DIAN mediante el código QR o el Código Único de Factura Electrónica (CUFE).

Imagen: Archivo ENTER.CO

¿Qué es el 4×1000?

El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), comúnmente conocido como 4×1000, es un impuesto del 0.4% que se aplica a las transacciones financieras en Colombia. Esto significa que por cada $1.000 retirados o transferidos, se deben pagar $4 de impuesto. Este gravamen se aplica a operaciones como retiros en efectivo, transferencias y pagos realizados desde cuentas bancarias y, ahora, también desde billeteras digitales.

¿Cómo afecta a los usuarios de Nequi y Daviplata?

Con la nueva regulación de la DIAN, los usuarios que realicen movimientos mensuales que excedan los $3.236.935 deberán pagar el 4×1000 por cada transacción que supere este monto en el mes. Es importante destacar que este límite se aplica al total de transacciones acumuladas en el mes, no a transacciones individuales.

Anteriormente, los usuarios podían seleccionar una única cuenta exenta del 4×1000, lo que les permitía realizar transacciones sin el gravamen hasta cierto límite. Sin embargo, con las modificaciones introducidas por la Ley 2277 de 2022, a partir del 13 de diciembre de 2024, se eliminó la necesidad de marcar una única cuenta exenta. 

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Ahora, los usuarios pueden distribuir el monto exento entre varias cuentas, siempre y cuando el total de las transacciones no supere las 350 UVT mensuales, equivalentes a $17.429.650 en 2025. Esto incluye también las billeteras digitales, por lo que podrán distribuir sus finanzas entre diferentes cuentas bancarias y en billeteras digitales.  

Para evitar sorpresas en el cobro del 4×1000, se aconseja a los usuarios de Nequi, Daviplata y otras billeteras digitales:

• Llevar un registro detallado de los movimientos financieros para no superar el límite exento.
• Si posees múltiples cuentas o billeteras, puedes repartir las transacciones entre ellas para aprovechar el monto exento en cada una, siempre respetando el límite total.
• Un profesional puede brindar orientación personalizada según su situación financiera y ayudar a optimizar el uso de sus cuentas.
  

Imagen: archivo ENTER

Este operativo forma parte de la estrategia “Al día con la DIAN, le cumplo al país”, que busca fortalecer la cultura de pago y reducir los niveles de morosidad en Colombia. 

¿Quiénes están en la mira de la DIAN?

La DIAN ha enfocado este operativo en los contribuyentes que tienen deudas fiscales considerables y que han ignorado múltiples notificaciones y advertencias previas. Además, la entidad ha señalado que este embargo de cuentas es apenas una parte de una ofensiva más amplia contra la evasión fiscal.

Como complemento a los embargos, la DIAN gestionará 3.730 denuncias penales contra los deudores más críticos. Estas denuncias serán presentadas ante las autoridades competentes, buscando no solo la recuperación de los dineros adeudados, sino también desincentivar la evasión fiscal de manera efectiva.

¿Cómo saber si estás en la lista de embargos?

Los contribuyentes que podrían ser objeto de estas medidas pueden consultar su situación fiscal directamente a través de los canales oficiales de la DIAN:

• Portal web de la DIAN: en la sección “Transacciones en línea” se puede acceder al estado de cuenta y verificar si existen deudas o procesos pendientes.
• Línea de atención al cliente: a través de los números habilitados, los ciudadanos pueden despejar dudas sobre posibles embargos o notificaciones recibidas.
• Correo electrónico registrado: es importante revisar el correo electrónico asociado a la cuenta tributaria, ya que las notificaciones suelen enviarse por esta vía.
  En caso de que tengas deudas pendientes, la DIAN recomienda acercarse a sus oficinas o contactar a un asesor para gestionar acuerdos de pago y evitar medidas como los embargos.

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Facturación electrónica: el eje de la estrategia fiscal

Como parte de su plan de acción para este 2025, la DIAN visitará 16.000 comercios en todo el país con el objetivo de verificar que cumplan con los requisitos legales de facturación electrónica. Este mecanismo no solo mejora la transparencia, sino que también facilita el monitoreo del pago de impuestos.

En 2024, la DIAN identificó que el 12% de los establecimientos visitados no cumplían con las normas de facturación electrónica, ya sea porque no la implementaron o porque lo hicieron de manera incorrecta. Además, 53.000 negocios mostraron baja rotación de facturas electrónicas, lo que ha encendido las alarmas en la entidad.

En todo caso, el  mensaje de la DIAN es claro: no cumplir con las obligaciones fiscales puede tener graves consecuencias, desde embargos de cuentas bancarias hasta procesos penales. Por eso, es crucial que los contribuyentes mantengan sus impuestos al día y que los negocios adopten mecanismos como la facturación electrónica para evitar sanciones.

Imagen: DIAN

¿Quiénes están obligados a declarar renta en 2025?

Para el año gravable 2024, cuya declaración se presenta en 2025, las personas naturales residentes en Colombia deben evaluar si cumplen con alguno de los siguientes criterios establecidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN):

• Patrimonio bruto: Si al 31 de diciembre de 2024 tu patrimonio bruto es igual o superior a 4.500 UVT (unidad de valor tributario).
• Ingresos brutos: Si tus ingresos totales durante el año 2024 fueron iguales o superiores a 1.400 UVT.
• Consumos con tarjeta de crédito: Si el total de tus consumos con tarjeta de crédito en 2024 alcanzó o superó 1.400 UVT.
• Compras y consumos: Si el valor total de tus compras y consumos en el año fue igual o superior a 1.400 UVT.
• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras: Si el total acumulado de tus consignaciones, depósitos o inversiones en 2024 fue igual o superior a 1.400 UVT.

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Además, es importante destacar que quienes hayan actuado como responsables del impuesto a las ventas (IVA) durante el 2024 también están obligados a presentar la declaración de renta, independientemente de si cumplen con los montos mencionados anteriormente.

Pasos para diligenciar y presentar la declaración de renta

Si determinas que estás obligado a declarar renta, sigue estos pasos para cumplir con la obligación:

• Actualiza tu Registro Único Tributario (RUT): Asegúrate de que tu RUT esté vigente y con la información correcta. Puedes actualizarlo en línea a través del portal de la DIAN.
• Reúne la documentación necesaria: Recopila todos los soportes de ingresos, egresos, patrimonio y demás documentos que respalden la información financiera del año gravable 2024.

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• Accede al portal de la DIAN: Ingresa a www.dian.gov.co y utiliza el servicio en línea para la presentación de la declaración de renta. Si no tienes una cuenta, deberás registrarte.
• Diligencia el formulario correspondiente: Para personas naturales residentes, utiliza el Formulario 210. Completa cada sección con la información solicitada, asegurándote de su exactitud.
• Firma electrónica: Si cuentas con firma electrónica, podrás utilizarla para presentar la declaración. De lo contrario, deberás generar un mecanismo de firma en el portal de la DIAN.
• Presenta la declaración: Una vez completado y revisado el formulario, envíalo a través del portal de la DIAN. Recibirás un comprobante de presentación.
• Realiza el pago: Si la declaración arroja un saldo a pagar, puedes hacerlo en línea mediante el Recibo Oficial de Pago de Impuestos Nacionales (Formulario 490) o en las entidades bancarias autorizadas.

Fechas clave para la presentación en 2025

La DIAN establece un calendario tributario con fechas límite para la presentación de la declaración de renta, las cuales varían según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT). Es fundamental consultar este calendario para conocer tu fecha específica de vencimiento y evitar sanciones por presentación extemporánea.

No presentar la declaración de renta estando obligado, o hacerlo con errores, puede acarrear sanciones monetarias y procesos administrativos por parte de la DIAN. Por ello, es recomendable asesorarse con un contador público o experto tributario para garantizar el cumplimiento adecuado de esta obligación.

Imagen:  Leeloo The First 

¿Qué es la facturación electrónica y por qué es obligatoria ahora?

La facturación electrónica es un sistema de emisión de facturas digitales que permite a la DIAN supervisar en tiempo real las transacciones comerciales de los contribuyentes. Ahora, a partir de noviembre, este sistema se vuelve obligatorio para ciertos sectores, especialmente el de los servicios públicos domiciliarios, como electricidad, agua y gas. 

La medida busca mejorar la transparencia y reducir la evasión fiscal al asegurar que todas las transacciones queden debidamente registradas y accesibles para la DIAN.

¿A quién afecta esta medida? ¿Solo a empresas grandes?

No, la obligatoriedad afecta a empresas de todos los tamaños que prestan servicios públicos domiciliarios. Esto incluye a grandes compañías y a pequeñas y medianas empresas que brinden servicios de agua, electricidad, gas o telecomunicaciones. 

Estas organizaciones ahora deben implementar un sistema de facturación electrónica para cada cliente, sin importar si se trata de personas o empresas, y sin importar el volumen de consumo.

¿Cómo afecta a los ciudadanos comunes?

Para los consumidores de servicios públicos, la facturación electrónica implica que las facturas que reciban ahora serán digitales, con algunos cambios en los formatos de los documentos. Además, al ser digital, este nuevo formato les permitirá tener un registro claro y accesible de sus pagos anteriores, lo cual puede facilitar la administración de los pagos mensuales o la realización de reclamos en caso de inconsistencias.

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¿Es más complicado para los usuarios recibir y pagar facturas electrónicas?

No debería serlo. La facturación electrónica no cambia la manera en que los colombianos pagan sus facturas. La diferencia principal es el formato de la factura, que ahora será digital y estará en línea, o en algunos casos podrá ser enviada al correo electrónico. Los usuarios seguirán teniendo la opción de pagar en línea, en puntos de pago físicos o a través de su entidad bancaria, como lo venían haciendo.

¿Cómo puedo acceder a mis facturas electrónicas?

Cada empresa ofrecerá diferentes métodos, pero lo más común será que las facturas estén disponibles a través de portales en línea. Algunas empresas también enviarán las facturas directamente al correo electrónico que el usuario haya registrado. En caso de no recibirlas, es recomendable contactar con la empresa de servicios para asegurarse de que tengan los datos actualizados.

¿Este cambio es permanente o temporal?

La facturación electrónica es una iniciativa permanente en Colombia, parte de una estrategia de largo plazo que busca digitalizar el sistema tributario y modernizar la administración fiscal. Aunque puede haber actualizaciones en el futuro, la DIAN no planea volver al formato en papel, ya que la digitalización ha mostrado beneficios en términos de transparencia y eficiencia en otros países.

¿Afectará mi tarifa de servicios públicos?

La implementación de la facturación electrónica no debería afectar el costo de los servicios. Sin embargo, algunas empresas podrían transferir parte de los costos operativos asociados a la digitalización a los usuarios. En estos casos, la DIAN debería supervisar para asegurar que estos costos se mantengan al mínimo y que la medida no se convierta en una carga adicional para los ciudadanos.

Imagen: Mikhail Nilov

La implementación de la emisión electrónica de documentos ha transformado radicalmente la manera en que las empresas gestionan su información y cumplen con sus obligaciones fiscales. 

Según expertos, como David Ortiz, CEO de Siigo, este proceso no solo optimiza la operación diaria, sino que también ofrece mayor transparencia, trazabilidad y control en las transacciones comerciales. Empresas de todos los tamaños, pero especialmente las pequeñas y medianas empresas (PYMEs), se ven beneficiadas por este tipo de herramientas.

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La facturación electrónica, por ejemplo, es solo una de las muchas soluciones digitales que se han implementado en los últimos años. Desde su obligatoriedad en 2019, más de un millón de empresas en Colombia emiten sus facturas de manera electrónica, transmitiendo a diario millones de documentos que no solo facilitan el cumplimiento tributario, sino que también permiten un mejor control financiero interno.

Este tipo de digitalización ha permitido una reducción significativa en el uso de papel, así como una mejora en los tiempos de gestión y conciliación contable.

¿Cuáles son los nuevos que se deberá entregar de manera electrónica?

La DIAN anunció que a partir de octubre, algunas transacciones deberán ser gestionadas exclusivamente a través de formatos digitales, lo que refuerza el camino hacia un sistema fiscal más eficiente y menos dependiente del papel.

Entre los nuevos documentos que deberán emitirse de manera electrónica se incluyen los comprobantes de pago de peajes, que deberán detallar el monto exacto del cobro y la información del vehículo. Este comprobante se enviará automáticamente por correo electrónico a los usuarios, garantizando mayor agilidad y trazabilidad.

Otro documento que se suma a esta digitalización es la constancia de liquidación de transacciones en la Bolsa de Valores, que resume las operaciones realizadas y los activos negociados. Este tipo de registros digitales no solo facilitarán la auditoría y la transparencia de las transacciones bursátiles, sino que también permitirán una gestión más eficiente para las empresas que participan en estos mercados.

Por último, las transacciones en la bolsa agropecuaria y de materias primas también deberán ser documentadas de forma electrónica, incluyendo el detalle de los productos y precios negociados. Esto permite a las empresas del sector agropecuario acceder a información precisa de sus operaciones y facilita su control contable.

Ventajas para las PYMEs

Según Ortiz , aunque los grandes beneficios de la emisión electrónica de documentos se aplican a todo tipo de compañías, las PYMEs son, sin duda, las que más pueden aprovechar esta tecnología. Al migrar sus procesos administrativos hacia plataformas digitales, estas empresas logran una mayor optimización de recursos. 

El ahorro en papel, impresión y almacenamiento de documentos físicos se traduce en una reducción significativa de costos operativos, lo que contribuye directamente a mejorar su competitividad.

Además, al automatizar procesos como la facturación y el registro de transacciones, las empresas disminuyen el margen de error humano y garantizan que la información sea más precisa y coherente. Esto facilita la conciliación contable y asegura un cumplimiento más riguroso de las normativas fiscales, evitando así sanciones por incumplimientos.

Adoptar la emisión electrónica de documentos no solo es una exigencia normativa, sino una oportunidad para que las empresas optimicen sus operaciones diarias. La digitalización impulsa la productividad, reduce errores y garantiza un control más riguroso de la información. Según expertos del sector, las empresas que aún no han implementado este tipo de herramientas deberían considerar esta transición como una inversión estratégica en su futuro.

Imagen: Jinda Noipho

Ante este escenario, empresas como Siigo y Davivienda han unido fuerzas para ofrecer soluciones que faciliten el proceso de facturación electrónica para las pymes colombianas. Por un lado, Siigo ha lanzado su Sistema POS, una herramienta que simplifica la generación de facturación electrónica, el control de inventarios, la gestión de clientes y la administración financiera de los negocios. Esta solución automatizada promete reducir el margen de error hasta en un 80% en comparación con los métodos tradicionales.

Por otro lado, Davivienda ofrece su QR Interoperable de forma gratuita y sin comisión, permitiendo a los comercios realizar transacciones de manera rápida y segura, aceptando pagos de cualquier banco en Colombia. Además, como parte de la alianza, se brindarán 300 accesos gratuitos a Talento Pyme, una plataforma de aprendizaje que apoya el crecimiento empresarial y el desarrollo de nuevas habilidades.

La adopción de la facturación electrónica es un paso importante hacia la modernización del sector empresarial en Colombia. Esta medida puede contribuir a mejorar la competitividad, reducir la burocracia y aumentar la transparencia en la gestión de los negocios según los expertos en el tema.

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Sin embargo, también requiere un esfuerzo por parte de las pymes para adaptarse a nuevas tecnologías y procesos. Es fundamental que estas empresas se preparen para adaptarse a estas nuevas normativas y aprovechen las oportunidades que ofrecen las soluciones innovadoras disponibles.

“El lanzamiento del sistema POS de Siigo es un paso muy grande en nuestro deseo de facilitarles la vida a los pequeños empresarios en Colombia. Con tan solo un clic, estos podrán gestionar en tiempo real y desde cualquier lugar sus inventarios, revisar el estado de las finanzas de su negocio, generar reportes de ventas diarias y lo mejor: emitir sus facturas electrónicas en tiempo récord”, aseguró David Ortiz, CEO de Siigo Latam.

Por su parte, Gladys Corredor, Vicepresidenta de negocios de empresas en Davivienda comentó: “reafirmamos nuestro compromiso con las pymes y emprendedores del país, esta alianza le permitirá a los empresarios mejorar la experiencia de pago de sus clientes, facilitando alternativas de pago desde el celular y desde cualquier entidad bancaria habilitada; así mismo contribuimos con el crecimiento de su negocio a través de Talento Pyme la plataforma que les permitirá desarrollar nuevas habilidades empresariales”.

Imagen:  Anna Shvets

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) estableció el presente mes de octubre como el tercer y último en plazo, para que los ciudadanos presenten su declaración de renta como personas naturales.

Las personas naturales que sean residentes fiscales en Colombia deberán cumplir con la obligación fiscal, teniendo en cuenta que los plazos límites (calendario tributario) están fijados según los últimos dos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT) del contribuyente.

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Recuerde que usted debe declarar la renta si su patrimonio bruto al término del año gravable 2022 que fue igual o superior a 171.018.000 pesos. Si tiene ingresos totales del respectivo ejercicio iguales o superiores a 53.206.000 pesos.

También si sus consumos mediante tarjeta de crédito son iguales o superiores a 53.206.000 pesos; o sus compras y consumos son de un valor total igual o superior a 53.206.000 pesos.

Por otro lado si tiene un valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras igual o superior a 53.206.000 pesos.

Las fechas límite para presentar la declaración de renta 2023 se han extendido del 9 de agosto al 19 de octubre, con plazos límite diferidos para los contribuyentes según los últimos dígitos de su Número de Identificación Tributaria; los dos últimos dígitos del NIT indican la fecha exacta para que las personas naturales declaren renta en Colombia:

• 2 de octubre: NIT terminado en 75-76
• 3 de octubre: 77-78
• 4 de octubre: 79-80
• 5 de octubre: 81-82
• 6 de octubre: 83-84
• 9 de octubre: 85-86
• 10 de octubre: 87-88
• 11 de octubre: 89-90
• 12 de octubre: 91-92
• 13 de octubre: 93-94
• 17 de octubre: 95-96
• 18 de octubre: 97-98
• 19 de octubre: 99-00

Cabe notar que es requisito indispensable el estado de cuenta del impuesto predial de los bienes inmuebles, las facturas de compra en caso de haber adquirido vehículos, los certificados de ingresos y retenciones por pagos laborales y la copia actualizada del certificado de inscripción en el Registro Único Tributario (RUT).

Declarar en extratiempo, uno o más días tarde, le significará una multa por extemporaneidad que corresponde al 5% del impuesto a cargo, que se incrementa mes a mes hasta que presente la declaración con la obligación.

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La sanción por corrección, en caso de que la declaración de renta se presente con errores, corresponde a 10% del mayor valor a pagar o del menor saldo a favor; según el caso y diferencia entre la primera declaración presentada y la declaración corregida.

La sanción mínima para 2023 es de 424.000 pesos, incluso si la declaración de renta arroja un valor a pagar de cero.
El pago se puede hacer por medio de corresponsales bancarios, presencial o virtualmente. Los bancos autorizados son Banco de Bogotá, Popular, Itaú, Bancolombia, GNB Sudamérica, BBVA, Scotiabank Colpatria, Banco de Occidente, Caja Social, Davivienda, Agrario y AV Villas.

¿Cómo saber si estoy multado?

Para saber si está debiendo algo, ingrese a la página www.dian.gov.co e inscríbete con sus datos personales y contraseña.

En las opciones “obligación financiera del contribuyente” o “consulta obligación”, aparecerán las obligaciones pendientes o al día, relacionadas con su número de cédula.

A continuación dos excelentes videos instructivos para que realice su declaración de renta, paso a paso. Le recomendamos que disponga de tiempo, paciencia y buen genio.

https://www.youtube.com/watch?v=hcbpdWdfeo4
https://www.youtube.com/watch?v=_l08SHsGByE&t=180s

Imagen: Legalitesas

Así que en ENTER.CO hemos decidido crear una pequeña guía con cinco claves para identificar y evitar un mensaje de estada de la DIAN.

1: Desconfíe de información que no coincida con la realidad

Uno de los principales ganchos que utilizan los ladrones es esconder reclamaciones o cobros que no existen. El objetivo es que la persona en cuestión entre en pánico y, buscando evitar una sanción, decida saldar una cuenta que no reconoce o entregue información clave. Si tiene dudas de un cobro, siempre comuníquese con los canales oficiales de la DIAN.

2: la DIAN nunca pide información o resolución a través de enlaces

Los correos aclaratorios de la DIAN (por cobros o devoluciones) solo le indican a los contribuyentes o empresas, pero nunca piden información u ofrecen una resolución a través del correo o llamada. De hecho, en estos casos siempre aclarar que no es necesario dar respuesta a sus correos, sino que la entidad realizará las validaciones correspondientes.

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3: Busque el código de verificación

Todos los correos de la DIAN y cualquier comunicado oficial vienen con un código QR que usted puede escanear, así como un número de seguridad para verificar. Sin embargo, y como los ladrones van tres pasos adelante, si tiene dudas puede ingresar el código que aparece en el correo en este enlace (que es la página oficial) para así evitar dar clic a cualquier enlace.

4: Busque errores de ortografía o fallas de gramática

Para todo el esfuerzo que ponen los ladrones, a veces solo es necesario hacer una revisión de gramática. Muchos de estos correos de estafa se pueden reconocer porque tienen errores de ortografía o redacción. También tienen un tono que corresponde a los comunicados oficiales o cuentan con un tono de emergencia/urgencia para que la persona actúe de manera rápida.

5: no confíe en los dominios.gov.co

La recomendación usualmente es: revisar el dominio. Por desgracia, en el caso de las estafas de la DIAN se están enviando correos desde dominios muy similares como por ejemplo @honda-tolima.gov.co. El dominio oficial de la mayoría de comunicaciones de la DIAN provienen de la dirección @dian.gov.co así que cualquier dominio diferente es sospechoso, sin importar que tenga la terminación de gobierno.

Imágenes: captura ENTER.CO

Los puestos que ofrece la DIAN pertenecen a la modalidad de ingreso. Esto significa que son para personas que no se encuentran en estos momentos trabajando para la entidad. De estos cargos hay 1.803 vacantes para profesional, 886 para perfiles técnicos y 601 vacantes para asistencial. También hay 1.417 vacantes que no requieren experiencia.

“Este proceso de selección es de gran relevancia e impacto social para el país teniendo en cuenta el gran número de vacantes que se están ofertando, la diversidad de profesiones y de servidores que recibirá esta importante entidad, con el fin de cumplir su misión institucional”, aseguró la comisionada nacional del Servicio Civil, Sixta Zúñiga.

La convocatoria está abierta hasta el próximo miércoles 27 de marzo y para poder hacer parte es necesario hacer un pago único de los derechos de participación para el empleo. Aunque resulte extraño pagar para poder conseguir un empleo, se trata de una práctica normal en las convocatorias a cargos para entidades del estado. En el caso de la DIAN, el valor para el Estado es de $3′700.000 por vacante, pero en total el proceso para ingresar costará 30.000 millones de pesos.

También es importante recordar que solo puedes aplicar a un cargo al momento de realizar el pago para participar en esta convocatoria. 

¿Cómo participar en las vacantes de la Dian?

1- Consulta el acuerdo y el anexo en el que se establecen las reglas del proceso de selección que estés interesado en inscribirte, los cuales se encuentran en la página web de la CNSC (Procesos en desarrollo. Puedes consultarlo en este enlace. 

2- Regístrate en SIMO a través de la web de la Comisión o entre directamente a través de este enlace. 

3- Consulta el empleo que se ajusta a tu perfil e identifica el número de la Oferta Pública de Empleo de Carrera (OPEC) correspondiente. En esta encontrarás la información general del cargo (dependencia, ciudad o municipio, número de vacantes); funciones del empleo y requisitos específicos como estudios y experiencia.

4- En el panel de control (parte izquierda) digita el número de la OPEC o selecciona la lista desplegable del campo convocatoria.

5- Puedes marcar como favorita o seleccionar la vacante de tu interés para acceder al formulario.

 6- Recopila y carga los documentos y certificados solicitados según la vacante (cédula, diplomas y actas de grado, certificaciones laborales y de experiencia, publicaciones, otros estudios, cursos, tarjeta profesional, y otros documentos requeridos según el cargo, etc.)

7- Antes de confirmar los Datos de Inscripción en SIMO verifica que el empleo escogido corresponde realmente con el que deseas aspirar. Recuerda que solo puedes cambiar o corregir tu elección antes de confirmar tu inscripción.

8- Haz clic en el botón confirmación de empleo y el sistema te habilitará las opciones de pago.

9- Selecciona el método de pago y realiza un único pago de los derechos de participación para el empleo seleccionado. Los detalles de pago (en qué entidades y cuál monto) serán compartidos al momento de completar este paso.

10- Para formalizar tu inscripción presiona el botón “Confirmar empleo” y descarga la constancia de tu inscripción.

Imágenes: Foto de cottonbro studio 

El director de la DIAN explicó que el Gobierno nacional permitirá a las empresas deducir los costos y gastos de pagos a través de este tipo de plataformas, de la base gravable del impuesto de renta. Esto se traduce en que las empresas ya no tendrán que pagar impuestos por realizar transacciones mediante plataformas como Nequi, Daviplata y otras.

El funcionario aprovechó el anuncio para recordar que la deducción ya se estaba aplicando a todos los costos y gastos pagados a través de la banca tradicional. Sin embargo, hasta el momento no era claro si también esta medida cobijaba a los pagos realizados a través de otras plataformas financieras.

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Se espera, según explicó Reyes, que esta medida permita reducir los impuestos de miles de colombianos que hacen parte de la economía popular. Así mismo, desde la DIAN y el Gobierno nacional esperan que, con la deducción de impuestos se incentive la trazabilidad de las transacciones financieras.

“Esta decisión echa para atrás un concepto previo de la DIAN, que se apegaba no al espíritu, sino a la letra de la Ley. La ley se expidió antes de la existencia de estas plataformas (jurídicamente conocidas como Sedpes)”, dijo Reyes. “Pero como las Sedpes no existían cuando se aprobó la ley, las transacciones hechas por medio de Sedpes no están enumeradas como transacciones plenamente deducibles”, explicó el funcionario.

Por último, el director de la DIAN agregó que el nuevo concepto pone por encima a “el deber ser de las cosas” ante el ánimo “fiscalista”. En otras palabras, no es “recaudar por recaudar”, sino que este mecanismo para la lucha contra la evasión y la formalización de la economía popular”.

Imagen: Wiki Commons

La DIAN le mandó a todos los que declaran renta un correo con este dibujito, donde muestran con mucho orgullo en qué se van gastar los impuestos en el 2023.

Les parece buenísimo que el mayor gasto sea la deuda y que la ciencia no aparezca en la lista.

¡Qué subdesarrollo mental! pic.twitter.com/8zxVppSLka

— Otra pregunta, amigo (@OtraPreguntaA) November 29, 2022

Sin embargo, el nuevo correo que está llegando a los contribuyentes, está generando sorpresas (buenas), puesto que, en lugar de realizar algún cobro o sanción, están agradeciendo a los colombianos por su aporte. En la carta, la DIAN expresa su agradecimiento por el esfuerzo realizado, pero lo más importante, le informan a cada colombiano lo que hará la entidad con su dinero.

En la carta, la entidad pública sostiene que: “queremos que usted sepa cuál es el destino de sus aportes. Es un derecho de todos los contribuyentes”. Cabe aclarar, tal y como lo hizo la misma entidad, que la DIAN no es la encargada de asignar el presupuesto para cada sector. Dicho proceso, le corresponde especialmente al Ministerio de Hacienda y posteriormente es aprobada por el Congreso de la República.

“El impuesto de renta es de destinación general, es decir, está dirigido a cubrir de igual manera todos los gastos de la Nación, se lee en la carta. Por eso se reparte de manera proporcional entre todos los rubros del presupuesto”. La distribución del dinero entre los diferentes sectores públicos, es de manera personalizada. Es decir, el gráfico donde se muestra cómo se repartirá el dinero se basa en la cantidad de dinero aportada por cada uno. Miremos un caso en concreto.

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Arón Mora, un colombiano que aportó $12.170.000 de pesos en impuestos, recibió el informe de distribución. Serán 2’ 377.387 millones de pesos para el Pago de la deuda pública, la educación tendrá $1’719.233 pesos, para la salud será $1.455.270 pesos, $1.205.200 para el Trabajo. Los otros sectores reciben menos cantidad: $993.335 pesos para Defensa, $896.085 pesos para Hacienda, $808.213 pesos para la Prosperidad social, $472.355 pesos para el sector de Transporte, $437.623 pesos para la Policía, $201.446 pesos para Minas y energía.

Aparecen otros sectores como vivienda con $197.972 pesos, la Rama judicial obtendrá $194.499 pesos de los aportes de Arón Mora, $180.606 pesos para la Fiscalía y para Justicia irán $138.928 pesos. Por último, los sectores que reciben menos aportes son: Agricultura con $87.177 pesos, $86.830 pesos para las Tecnologías de la información, $83.357 pesos para Planeación, $45. 152 para Ambiente, $38.205 pesos para Comercio y $31.259 para el Deporte. Los $519.869 restantes estarán divididos en “otros sectores”, los cuales no están especificados en el gráfico.

Dicho así, vemos que el Pago de la deuda pública es el sector en el que más se invierte el dinero de los colombianos. Así mismo, uno de los sectores que menos dinero recibe es el Deporte. Pero, para muchos, el gráfico no es suficiente. Algunos usuarios denuncian que el sector “ciencias” no está incluido en los aportes que hacen los colombianos. Lo cierto es que, esta es la primera vez que la DIAN envía un reporte de la división del dinero aportado por más de 4.5 millones de colombianos por medio de impuestos, algo que para muchos es un alivio.

*LOS NOMBRES UTILIZADOS FUERON CAMBIADOS POR SEGURIDAD*

imagen: Pexels

Entonces, una vez la DIAN tiene en su poder los bienes de un deudor, entra a realizar un remate del mismo. Gracias al Decreto 1012 de 2020, el Ministerio de Hacienda aprobó que se realicen los remates de manera virtual. Para ello, existe una herramienta tecnológica que facilita la participación en los remates virtuales programados; así puedes participar.

Lo primero que debes tener en cuenta, si quieres participar, es que la herramienta solicitará algunos datos de acceso, autenticación y trazabilidad.

¿Cuáles son los requisitos para participar en una audiencia de remate virtual?

• Constituir un depósito judicial en el Banco Agrario de Colombia por el 40% del avalúo del bien.
• Realizar una oferta dentro de los 5 días antes a la fecha programada para la audiencia del remate o, en la primera hora de apertura de la audiencia, por un valor no inferior al 70% del avalúo del bien, adjuntando el depósito previamente constituido.
• La oferta será irrevocable.

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¿Dónde puedes consultar los bienes que tiene la DIAN para remate?

En la página web de la entidad, donde encontrarás relacionados los bienes inmuebles, muebles y vehículos para remate. De igual forma, en un diario de amplia circulación se hace la publicación el domingo con una antelación de al menos 10 días a la fecha señalada para el remate.

¿Quién puede postularse para adquirir un bien por remate ante la DIAN?

Cualquier persona natural o jurídica que goce de capacidad legal y que cumpla con los requisitos establecidos en el Decreto 1012 de julio 14 de 2020.

Imagen: Pexels

¿Qué es?

La Declaración Sugerida del Impuesto sobre la Renta es una herramienta que te permite conocer la información de algunas de las casillas del documento oficial. Es decir, al ingresar a la herramienta verás que algunas casillas están diligenciadas automáticamente. Esto se logra gracias a terceros que reportan tus datos para la declaración de renta, según informa la DIAN.

¿Quiénes pueden utilizarla?

Está pensada para aquellas personas que vivieron durante el 2021 en Colombia y que además cumplieron con las condiciones que los obligan a declarar renta. Si no estás seguro de si debes o no declarar renta, puedes ingresar a la página de la DIAN y allí encontrarás toda la información.

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¿Qué casillas vienen diligenciadas en el formulario?

1. Patrimonio bruto
   2. Deudas
   3. De la cédula general:
   a. Ingresos brutos por rentas de trabajo.
   b. Ingresos brutos por rentas de capital.
   c. Ingresos brutos rentas no laborales.
   d. Ingresos no constitutivos de renta (rentas de trabajo, capital y no laborales).
   e. Aportes voluntarios AFC, FVP y/o AVC (rentas de trabajo, capital y no laborales).
   f. Otras rentas exentas (rentas de trabajo).
   4. Cédula ingresos brutos por renta de pensiones del país y del exterior.
   5. Cédula dividendos y participaciones.
   6. Ingresos por ganancias ocasionales en el país y en el exterior.
   7. Anticipo renta liquidado año anterior.
   8. Saldo a favor del año gravable anterior.
   9. Retenciones año gravable a declarar.

Cabe aclarar que la aceptación de la declaración sugerida no lo exime de las facultades de fiscalización contempladas en el artículo 684 del Estatuto Tributario.

Para saber si tienes una declaración sugerida puedes ingresar al micrositio de la DIAN y bastará con que diligencies tu NIT o número de cédula. Si tienes una declaración de renta sugerida, el portal te lo mostrará, siempre y cuando tengas un usuario registrado.  No obstante, debes tener en cuenta que tú podrás editar toda la información del formulario. Si la información del formulario no es correcta, podrás remitirte a la herramienta Programa Ayuda Renta; allí podrás elaborar el documento con la información correcta.

Imagen: Unsplash

En entrevista con Semana, Reyes explicó que la finalidad de dicha moneda digital es disminuir la evasión de impuestos. Tal y como informa el director de la DIAN, los colombianos hacen “conejo” con las transacciones en efectivo. Es decir, cuando una persona realiza transacciones con efectivo, esto no queda registrado en una base electrónica, por lo que es más fácil prescindir de esos pagos a la hora de pagar impuestos.

Así mismo, Reyes comentó que: “en esencia, una moneda digital es dinero virtual que no se puede utilizar físicamente de ninguna manera, a diferencia del peso colombiano. Además, permite grandes facilidades para transacciones instantáneas en línea”. Todo esto hace parte de la nueva política monetaria que buscan implementar desde el nuevo gobierno de Gustavo Petro.

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Y es que, según Reyes, se calcula que la evasión de impuestos ya alcanza una cifra entre el 6% y el 8% del PIB. Es decir, aquellas personas que buscan maniobras para prescindir de los impuestos, se están llevando al menos entre el 6% y el 8% del PIB colombiano. Por ello, se tiene como prioridad en la reforma tributaria, las estrategias para ponerle “tatequieto” a los evasores; entre ellas está contemplada la nueva criptomoneda.

Finalmente, Reyes concluyó que se estudia la posibilidad de limitar las transacciones en efectivo desde cierto monto. “Uno de los objetivos importantes es que cuando se hagan pagos por cierto monto, queden registrados en un medio electrónico”. Dicho así, se podría esperar que la criptomoneda sea de uso exclusivo en estos casos. Recordemos que se anunció que el 4×1000 dejaría de funcionar y solo se implementaría para las transacciones que sobrepasan los $10 millones de pesos. Así mismo podría funcionar la criptomoneda, para las transacciones que sobrepasen este monto.

Imagen: Pexels

Actualmente, la DIAN tiene en su poder lotes de mercancías del proyecto que suman al menos 9 mil millones de pesos colombianos. Ahora, la DIAN pretende recuperar ese dinero por medio de la subasta que iniciará el día de hoy 3 de agosto  sobre las 2:30 de la tarde por la página web www.elmartillo.com.co. Desde hoy hasta el día de mañana, 4 de agosto a las 2:30 pm estará habilitada la subasta a todos los colombianos y extranjeros. Dicha mercancía fue interceptada por las direcciones seccionales de aduanas suscritas a la DIAN en enero del presente año. Los entes encargados encontraron la mercancía en Buenaventura, Cartagena y Bogotá.

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Entre la mercancía a subastar se encuentran UPS, kits satelitales, componentes de soluciones de energía solar, paneles solares y baterías de litio. Así mismo, la DIAN cuenta con otros lotes de mercancías del mismo tipo que están a la espera de ser nacionalizados; en caso de que esto no suceda, se declarará mercancía abandonada. Toda esta mercancía estaba precisamente destinada por Unión Temporal para adelantar la conexión en las escuelas rurales.

Cabe recordar que según MinTic y Karen Abudinen, quien ejercía como Ministra, los 70 mil millones se habían girado a la Unión Temporal Centros Poblados. Ésta entidad había sido contratada para realizar la conexión de internet en escuelas rurales.

Imagen: DIAN

Los departamentos que lideran las cifras de crecimiento en el valor de las ventas son Valle del Cauca; Bogotá y Santander son los departamentes que reportan los incrementos más significativos en cuanto a la cantidad de facturas. Para el Gobierno, estas cifras están acordes a lo especulado, pues se esperan ventas de más de 9 billones de pesos.

“Los resultados que tenemos hasta este momento reflejan la disposición de los colombianos de aprovechar esta jornada, y su creciente interés de utilizar los canales no tradicionales. Las noticias son buenas, no solo por la cantidad y valor de las transacciones, sino por lo que significa como oportunidad de crecimiento para los empresarios nacionales”, comentó la ministra de Comercio, Industria y Turismo, María Ximena Lombana.

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Las cifras aquí presentadas corresponden a los reportes de transacción electrónica recogidas por la DIAN. Según la entidad, los equipos y demás dispositivos de sonido y video, prendas de vestir y electrodomésticos son los artículos que más han reportado incremento en las ventas en la jornada de hoy.

Por su parte, la Cámara Colombiana de Comercio Electrónico informó que en facturación electrónica se han realizado al menos 2.217.947 facturas; respecto al primer día sin IVA del año esta cifra aumentó un 21,7%.  “Vemos un cambio en la forma en que los colombianos están haciendo sus compras, con respecto a otras jornadas. Igualmente resaltamos que la intención de búsqueda de los consumidores sobre el segundo día sin IVA creció un 349,3 % respecto a los últimos viernes del mes”, explicó María Fernanda Quiñones, presidenta del gremio.

Imagen: Pexels

De acuerdo a un estudio realizado por Confecámaras, durante el último año se han creado más de 300.000 microempresas en el país. Estas entran a hacer parte del ecosistema de las 2.500.000 Mipymes reportadas por MinComercio, las cuales representan el 78% de la empleabilidad en Colombia y el 50% del PIB del país.

David Ortiz, CEO del Grupo Siigo para LATAM, considera que “existe una clara necesidad en el acompañamiento y asesoría para que los empresarios logren integrar de la mejor forma herramientas tecnológicas que soporten su proceso de crecimiento y les ayuden a estar al día con todos los requisitos, como lo es la nómina electrónica”.

Desde Siigo, compañía de software contable con más de 300.000 clientes en Colombia que han contratado ya sus soluciones tecnológicas empresariales, como lo es la gestión de la nómina electrónica en la nube, explican todo lo que un microempresario debe saber sobre este nuevo requisito, con el fin de complementar la operación de su organización, aumentar su competitividad y cumplir con la reglamentación establecida.

¿Qué es la nómina electrónica?

Es el reporte que presenta una empresa ante la DIAN por el pago de nómina a sus empleados; esto lo hace a través de un proveedor tecnológico autorizado con el fin de que sus reportes de nómina sean aceptados como descuentos tributarios a la hora de declarar renta o IVA. A dicho reporte se le conoce como Documento soporte de pago de nómina electrónica.

Además, es una excelente manera de llevar el control de la nómina de su empresa, y si ya factura electrónicamente con Siigo, tendría casi todo listo porque el proceso de habilitación para nómina es similar al de facturación.

¿Cómo se reporta la nómina electrónica?

Según lo reglamenta la DIAN, el plazo que tienen los empresarios para realizar y enviar el reporte es de dos meses desde que hacen la realización de los pagos.

Adicionalmente, todos los contribuyentes que ejercen una relación laboral de tipo empleador – empleado, tendrán plazo para la transmisión del documento soporte de pago de nómina electrónica y las notas de ajuste (si así se requiere) durante los 10 primeros días del mes siguiente al que se generó la información del pago de nómina del empleado.

Tenga en cuenta que si paga la nómina quincenalmente sólo debe enviar un documento soporte de pago de nómina electrónica a la DIAN con el acumulado de ambos pagos.

¿Por qué es importante la nómina electrónica?

Implementar y transmitir nómina electrónica es una estrategia clave para reducir casi en un 85% la carga de la labor tributaria, optimizar la productividad de las empresas, evitar errores y asegurar el bienestar de las empresas, a través de la optimización de procesos y disminución de tiempos y costos.

¿Qué beneficios tiene implementar la nómina electrónica?

Los beneficios de generar la nómina electrónica son varios. En primer lugar, los pagos que el empleador realice a sus trabajadores, serán tenidos en cuenta como descuentos tributarios.

En segundo lugar, los empleados podrán acceder fácil y rápidamente desde cualquier lugar a la información de la nómina, pues solo requerirán que el empleador les envíe una copia en formato PDF por correo electrónico.

Además de lo anterior, en el caso en que el documento soporte de nómina electrónica necesite modificaciones, una vez se emita el documento soporte de pago, es posible realizar ajustes para corregir errores o superar la inestabilidad en el sistema: algo similar a lo que sucede con la factura electrónica a través de la nota crédito.

La gestión de la nómina electrónica en la nube es una de las ofertas de Siigo que facilitan que los empresarios tengan mayor control del negocio y los estados de resultados. Esta gestión no deja de lado ningún gasto operativo y cumple con todos los requisitos de ley, lo cual es fundamental en el momento de buscar nuevas formas de financiación bancaria, ya que por medio de este tipo de soluciones el empresario puede demostrar su estabilidad y organización de su información contable.

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La DIAN determinó esta nueva acción no solo porque han evidenciado que existen personas que evaden sus responsabilidades tributarias al ser inexactos o no reportar sus ingresos, sino porque además, según el Estatuto Tributario y las normas internacionales de información financiera (NIIF), todos los contribuyentes deben declarar los hechos económicos que cumplan con la definición de activo y  las criptomonedas califican como tal.

De acuerdo a las palabras que Portafolio recogió del director general de la DIAN, Lisandro Junco, Colombia ha recaudado alrededor de 1 billón de pesos en tres años a causa de la economía virtual, por lo cual “hay que pagar impuestos así sea un elemento de economía digital”.

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La entidad aprovechó también para señalar que los valores totales de las criptomonedas se deben incluir como renta líquida gravable y advirtió que omitir la declaración de renta de los criptoactivos desencadena varias consecuencias, dentro de las que se cuentan la imposición de una sanción por inexactitud, la cual se calculará sobre el valor más alto del impuesto a cargo: penalidad que desde hace cuatro años equivale al 200% del valor más alto del impuesto a cargo determinado.

Lo anterior quiere decir que dicha sanción se aplicará sobre la diferencia entre el valor declarado en la declaración privada realizada por el contribuyente y la realizada por la DIAN.

Según Bloomberg en Línea, además de los contribuyentes que hacen uso de criptomonedas, los mineros de este tipo de divisa también están sujetos a la declaración de renta que debe realizarse desde este 2022, pues las comisiones recibidas por esta actividad son vistas por la DIAN como un ingreso en especie.

Imágenes: La razón

A finales del año pasado la DIAN recordó nuevamente a las Mipymes que este traspaso a nómina electrónica es obligatorio.  Además, con el objetivo de apoyar a las empresas en este paso en tiempos de reactivación, la entidad extendió el plazo. Antes, las empresas con hasta diez empleados debían transmitir la información hasta diciembre del año pasado a más tardar el 10 de enero de este año.

Ahora, la DIAN confirmó que estas empresas tendrás plazo hasta los primero días de marzo de este año para transmitir la información. Cabe recordar que debe ir incluida la información de enero de este año. Además, la entidad habilitó una sección en la que puedes encontrar todo lo necesario para implementar la nómina.

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La transformación digital permite acercar a los empresarios a herramientas y soluciones que potencien su trabajo y les permita ahorrar tiempo en sus gestiones administrativas. La implementación de soluciones tecnológicas como la nómina electrónica es un gran paso para que las empresas ingresen al mundo de la trasformación digital.

Con un software contable y administrativo, los empresarios no tienen que preocuparse por estar dejando de lado gastos de nómina como cesantías, primas, salud y pensión. El sistema automáticamente genera estas provisiones y los informes financieros. Lo que permite un acceso rápido al estado real de la contabilidad. Además de evitar invertir tiempo y dinero investigando y desarrollando una interfaz que cumpla con todos los requisitos establecidos por la DIAN, tener un proveedor tecnológico autorizado por esta entidad, que cuente con un software de nómina electrónica facilita el control y optimización de las operaciones internas de la compañía.

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